Как защитить бизнес от налоговых доначислений, а гендиректоров и бенефициаров от субсидиарной ответственности?Опубликовано: 15.12.2021Время на чтение: 5 минут 👁 351 СодержаниеКак государство повышает собираемость налогов?Как защитить бизнес от неподъемных налоговых доначислений, а гендиректоров и бенефициаров от субсидиарной ответственности?Что делать руководителям и бенефициарам в этой ситуации?Возможности налоговых юристов КГ ЭТАЛОН: г.Москва, м. Алексеевская, ул. 3-я Мытищинская, д,16, стр. 47, 12 этаж, офис 1211 22.11.2021 года на встрече в Кремле говорили Владимир Путин и руководитель Федеральной налоговой службы Даниил Егоров:«Как работа идет, как план выполняется? Важнейший вопрос», — отметил Владимир Путин.«У нас вместе с ростом экономики очень неплохо показывают себя поступления по налогам. Уже по итогам 10 месяцев у нас поступления 23 триллиона, что плюс 37 процентов к прошлому году. Учитывая, что прошлый год аномальный, даже если сравнивать с 2019 годом, то у нас поступления плюс 23 процента, и мы все равно наблюдаем существенный рост. Если говорить о том, как мы видим завершение года, то поступления, по нашим данным, составят 28 триллионов рублей, что плюс семь триллионов рублей. Если обратить внимание на подоходный налог, который в основном у нас очень существенно отражает показатели по зарплате, то у нас рост 17 процентов, а в малом бизнесе рост 20 процентов», — сообщил Даниил Егоров.«То есть это косвенный показатель роста реальных доходов?» — уточнил Владимир Путин.«Да, совершенно верно», — сказал Даниил Егоров. Как государство повышает собираемость налогов?Принудительное «обеление» бизнеса, автоматическое администрирование НДС, война с «обналом», «убеждение» гендиректоров на комиссиях, объединение сил ФНС и следственных органов при проведении проверок, политика давления на сотрудников под угрозой возбуждения уголовных дел даёт рост собираемости налогов.Согласно письма ФНС от 29.10.2019 № ЕД-5-2/3755дсп@ (для служебного пользования) будет формироваться база по физическим лицам - выгодоприобретателям и доказательная база для обоснования нарушений по статье 54.1 НК РФ.Налоговикам гораздо легче выявить «существенную» компанию, изучить её окружение и собирать материал, чтобы иметь возможность атаковать самое уязвимое в любом бизнесе – бенефициара и его личные активы. Как защитить бизнес от неподъемных налоговых доначислений, а гендиректоров и бенефициаров от субсидиарной ответственности? КомментируетСветлана МишуковаПартнер Консалтинговой Группы ЭТАЛОН, юрист налоговой практики с 20-летним стажем Видео-визитка: https://youtu.be/1rwBzprtjDMПолучить консультациюНекоторые факты:C 1 июля 2021 года ИФНС могут чаще назначать повторные выездные налоговые проверки.C 1 июля 2021 года расширен список оснований для аннулирования налоговой отчетности. В ряде случаях отчетность будет считаться не представленной с применением соответствующих штрафных санкций и приостановлением операций по счету.Наличие налоговой оговорки в договоре с контрагентом не защитит от налоговых претензий и может расцениваться налоговым органом как осведомленность налогоплательщика о техническом характере его контрагентаРабота с фирмами-однодневками и искусственное дробление бизнеса свидетельствует о виновных действиях налогоплательщика по уклонению от уплаты налоговДоначисления по результатам налоговой проверки сейчас фактически являются доказательством вины гендиректора (контролирующего должника лица) и основанием для привлечения директора к субсидиарной ответственности по долгам компании. Что делать руководителям и бенефициарам в этой ситуации?Общие рекомендации:Регулярно получайте почту по юридическому адресу и адресу регистрации гендиректора и бенефициаров.Обязательно проводите проверку контрагента перед заключением договора.Формируйте пакет документов по работе с контрагентом.Проводите анализ и оценку налоговых рисков до совершения сделки.Исключите из структуры бизнеса лишние компании и «случайных» людей.Важные рекомендации:Организуйте в своём бизнесе работу по налоговому комплаенсу.Налоговый комплаенс – это совокупность правовых и организационных мер, направленных на соблюдение требований налогового законодательства и на предупреждение его нарушений.Простым языком: в любой фирме должно быть ответственное лицо, отвечающее в режиме «реального времени» за организацию налоговой безопасности бизнеса, контролирующих лиц и бенефициаров.«У нас очень хороший главный бухгалтер (финансовый директор) и он этим занимается» - именно так говорит обычно ген. директор фирмы с оборотом до 1 млрд руб. в год, когда мы спрашиваем его о текущем статусе налоговой защиты его бизнеса. Самое интересное, что главный бухгалтер обычно не знает о такой задаче, т.к. выполнение такой задачи предполагает знание налогового законодательства, судебной практики по налоговым спорам, сопровождение сотрудников на допросах в налоговых органах и т.д. Всё это относится к компетенциям специализированного налогового юриста, которого могут себе позволить в штате фирмы с оборотом от 2-3 млрд руб. (тут самое время подумать, не это ли является одной из причин роста собираемости налогов на 37%).Подготовьте свой бизнес к налоговой проверке.Это ежедневная, долгая и кропотливая работа всей организации и налоговых консультантов.Если не подготовиться к налоговой проверке до начала допросов сотрудников и активных действий налоговой, то защитить бизнес от огромных доначислений будет очень сложно или просто невозможно.Что будет, если не готовиться? Платить штрафы и доначисления, или контролирующих лиц компании привлекут к субсидиарной ответственности по долгам бизнеса и они потеряют всё свое имущество, кроме наличных денег (а деньги сейчас принято держать в недвижимости и депозитах). Возможности налоговых юристов КГ ЭТАЛОН:Проведём конфиденциальную 3-х часовую встречу руководства и финансистов Вашего бизнеса с налоговым юристом для обсуждения правоприменительной налоговой практики и выявлением уязвимых мест именно Вашего бизнеса - 18 тыс. руб.Примечание: Почему мы не проводим вебинары и прочие «налоговые интенсивы»? Мы уважаем коллег, которые помогают бизнесу в такой форме, но считаем этот вид правовой помощи конкретному бизнесу малоэффективным – нужна кропотливая работа с учётом специфики конкретной отрасли, конфигурации собственников, системы документооборота, количества контрагентов и т.д. Всех этих факторов ни один семинар или «интенсив» учесть не может.Организуем налоговый комплаенс в Вашем бизнесе;Разработаем регламент проведения проверки контрагентов;Проанализируем требования налогового органа о предоставлении пояснения, документов, информации и дадим рекомендации по его исполнению;Подготовим и сопроводим руководителя или сотрудника на допросе в налоговом органе или даче свидетельских показаний;Объясним, что значит любой документ, полученный Вами из налоговых или правоохранительных органов.Проанализируем ситуацию при принятии управленческого решения для предотвращения негативных налоговых последствий;Подготовим практические рекомендации по минимизации налоговых рисков бизнеса и исключения перспектив уголовного преследования гендиректора и бенефициаров;Сопроводим налоговую проверку, подготовим возражения по акту, обжалуем решения ИФНС в вышестоящую инстанцию и защитим Ваши интересы в суде.Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.