Заказать звонок
Задать вопрос
20 лет практики
20 лет

практики

26 юристов в штате
26 юристов

в штате

более 100 фирм на сопровождении
более 100 фирм

на сопровождении

более 2000 выиранных дел
более 2000

выигранных дел

20 лет практики
20 лет

практики

26 юристов в штате
26 юристов

в штате

более 100 фирм на сопровождении
более 100 фирм

на сопровождении

более 2000 выиранных дел
более 2000

выигранных дел

§ Юридические услуги

Сопровождение налоговых проверок

Камеральная налоговая проверка – неизбежная и самая распространенная форма налогового контроля. Финансовые потери фирмы при этом напрямую зависят от того, насколько юридически грамотно Вы взаимодействуете с налоговиками. Сопровождение налоговой проверки и представление грамотно составленной квалифицированным налоговым юристом пояснительной записки зачастую поможет избежать вынесения решения о привлечении к ответственности.

Правовая помощь от КГ ЭТАЛОН

Отсутствие сопровождения при налоговых проверках со стороны налогового юриста  очень часто влечет неоправданные расходы. Ниже представлен перечень услуг, воспользовавшись которыми Вы минимизируете риски финансовых расходов и привлечения к ответственности.

  • Полное сопровождение налоговой проверки «под ключ»;
  • представительство в комиссиях (по НДС и проч.) и в ситуационных центрах;
  • представительство при проведении камеральной проверки;
  • снижение налоговых рисков;
  • обжалование результатов камеральной налоговой проверки;
  • определение необходимости, объема и вида предоставляемой по требованию налогового органа информации;
  • снижение и/или избегание мер ответственности;
  • формирование необходимого пакета документов для применения льгот и возмещения;
  • определение поведенческой модели при камеральной проверке;
  • подготовка пояснений на запросы налогового органа;
  • анализ действующего законодательства применительно к ситуации;
  • проверка законности действий налогового органа и проч. 

 

Следует отметить, что налоговые органы не вправе превышать предоставленные налоговым законодательством полномочия и нарушать процедуру проверки.

Цены на сопровождение налоговых проверок

Наименование услугиСтоимость
Подготовка возражений по Акту проверки (камеральной, выездной)от 24 000 руб.
Подготовка апелляционной жалобы в УФНСот 24 000 руб.
Подготовка искового заявления в Арбитражные судыот 20 000 руб.
Представление интересов клиента на всех стадиях судопроизводстваот 30 000 руб.
Полное сопровождение клиента от начала проведения проверки (при камеральной проверке)от 30 000 руб.
Представление интересов клиента на всех стадиях судопроизводства (при выездной проверке)от 60 000 руб.
Представление интересов клиента при рассмотрении Акта и материалов проверки в налоговом органеот 16 000 руб.
Защита на этапе предпроверочного анализаот 18 000 руб. 
Сопровождение налоговых проверокот 46 000 руб.
Подготовка возражений на акт налоговой проверкиот 26 000 руб.
Подготовка апелляционной жалобы на решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушенияот 36 000 руб.
Разовое участие юриста или адвоката в мероприятиях налогового контроляот 9 000 руб.
Судебное оспаривание решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения 
в суде первой инстанцииот 35 000 руб.
в суде апелляционной инстанцииот 35 000 руб.
в суде кассационной инстанцииот 35 000 руб.

Наиболее распространенные ошибки при налоговых проверках

Налоговые проверки  для предпринимателей крайне неприятная процедура. Но ввиду особенностей ситуации в той или иной компании не всегда можно позволить сопровождение налоговых проверок квалифицированным юристом. Если Вы оказались в такой ситуации, разбираться с налоговой придется именно Вам. Рассмотрим наиболее распространенные ошибки со стороны бизнеса при проведении налоговых проверок, чтобы избежать неблагоприятных последствий и ненужных расходов.

  1. Сроки проведения налоговой проверки. Сроки проведения камеральной налоговой проверки, установленные  законодательством, три месяца со дня представления декларации. При этом период приостановления проверки не включается в этот срок. Точное определение дат начала и окончания налоговой проверки очень важно, так как:
  • Доказательства, полученные налоговым органом вне рамок проверки, не могут использоваться при вынесении решения;
  • срок взыскания Инспекцией налоговой санкции может быть пропущен;
  • если Инспекция нарушила сроки вынесения решения, на сумму несвоевременно возмещенного налога начисляются проценты. Ведь проверка принятой инспекцией налоговой декларации является ее обязанностью, а не правом (Постановление Президиума ВАС РФ от 17.11.2009 г. № 10349/09).
  1. Ошибки в показателях декларации. Цель камеральной проверки — выявление ошибок, допущенных при заполнении налоговых деклараций, противоречий между сведениями, содержащимися в представленных документах налогоплательщиком, сведениями, содержащимися в документах, имеющихся у налогового органа, и полученными им в ходе налогового контроля (п. 2 ст.88 НК РФ). О таких фактах сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок (п.3 ст. 88 НК РФ). Таким образом, только при отсутствии пояснений или их несоответствия налоговый орган вправе привлечь к ответственности. Предотвратить такой неблагоприятный исход поможет сопровождение налоговых проверок юристом-экспертом по налогам.
  2. Представление документов. ФНС признала, что дополнительные документы инспектор вправе требовать только в установленных случаях (Письмо ФНС от 13.09.12 № АС-4-2/15309):
  • При выявлении указанных ранее ошибках. В данном случае налоговики вправе требовать представления и первичных документов (Постановление Президиума ВАС от 15.03.12 № 14951/11);
  • документы, подтверждающие право на заявленные налоговые льготы (п. 6 ст. 88 НК РФ);
  • документы, подтверждающие налоговые вычеты (п. 8 ст. 88 НК РФ);
  • документы по налогам, связанным с использованием природных ресурсов (п. 9 ст. 88 НК РФ).

 

При этом инспектор вправе истребовать только документы, которые служат основанием для исчисления (удержания) и уплаты налогов или подтверждают правильность их исчисления и своевременность уплаты (подп. 1 п. 1 ст. 31 НК РФ).

В частности, незаконно требовать представление инвентаризационных описей, оборотно-сальдовых ведомостей, авансовых отчетов, перечня объектов основных средств (ФАС МО от 29.02.12 № А40-54137/11-116-156), регистров бухгалтерского учета (ФАС Северо-Кавказского от 07.10.11 № А53-23465/2010).

Документы налоговые органы вправе истребовать только один раз, перечень документов должен быть конкретным и исчерпывающим. Налогоплательщик должен представлять только выгодные для его позиции документы.

Несмотря на определенность в указанных вопросах, административный ресурс позволяет фискальным органам изобретать новые способы налогового обременения. И зачастую именно налоговый юрист, сопровождающий налоговую проверку, может предотвратить ущемление прав предпринимателя.

Необоснованная налоговая выгода

Если придраться не к чему, а доначислить налоги все-таки требуется, инспектор всегда может сослаться на необоснованную налоговую выгоду. В этом случае лучше обратиться к юристу по сопровождению налоговых проверок, который разбирается в вопросах правоприменительной практики.

Следует отметить, что представление уточненной налоговой декларации — довольно распространенное явление. Вместе с тем, использовать этот инструмент следует осторожно, поскольку налоговые последствия не всегда очевидны даже отвечающим за это бухгалтерам.

Сопровождение налоговых проверок — одно из основных направлений деятельности КГ ЭТАЛОН. Налоговый юрист проведет бесплатный предварительный анализ документов по Вашему налоговому вопросу. Для этого Вам достаточно предоставить копии документов и объяснить суть проблемы. Мы гарантируем высокий уровень профессионализма и полную конфиденциальность. Сопровождение налоговых проверок юристами КГ ЭТАЛОН поможет избежать излишних расходов и других неблагоприятных последствий.

Позвоните нам по телефону горячей линии 8 (495) 509-41-19

Заполните заявку на бесплатную юридическую консультацию на сайте (в нижней части экрана)

Напишите электронное письмо на адрес etalon@etalon-cons.ru с описанием Вашей проблемы или интересующего Вас вопроса

Налоговый юрист бесплатно проанализирует Вашу ситуацию и предложит решение Вашей проблемы.


Реализованные проекты

Юристы КГ ЭТАЛОН защитили Доверителя в споре с налоговиками и сняли претензии на сумму 1 913 910 руб. Налоговый орган предъявил требование Доверителю о неправомерном занижении суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Согласно изложенным в Акте налоговой проверки доводам, в представленной налоговой декларации Доверителя, перешедшего на УСН, принятые к вычету суммы ... Читать далее
Доверитель обратился за помощью в КГ ЭТАЛОН в связи с выставлением налоговым органом требования о выплате задолженности по налогам, пеням и штрафам в сумме 550 000 рублей. Инспекция, обнаружив наличие у налогоплательщика недоимку, пеней, штрафов по налогу на прибыль организаций и НДС, штрафов за нарушение законодательства о налогах и сборах ... Читать далее
По результатам выездной налоговой проверки Доверителя — строительной фирмы ИФНС составлен акт о выявлении недоимки перед бюджетом в размере 27 млн. руб. Основанием для доначислений стали выводы налогового органа о том, что работы были выполнены самим Доверителем, а не его субподрядчиком, который привлекался для искусственного занижения Доверителем базы по НДС и ... Читать далее


Отзывы

Волго – отзыв


Задайте Ваш вопрос юристу

Заполните форму и наш юрист свяжется с Вами в течение 1 часа.

Нажимая кнопку «Отправить», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».

Защита от спама reCAPTCHA. Конфиденциальность - Условия использования.

×
Получить предложение
Заполните форму и наш юрист свяжется с Вами в течение 1 часа.
Введите корректное Имя
Докажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Получить предложение», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
Выбор способа сотрудничества
Вы выбрали тариф ""
Введите корректное Имя
Докажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Отправить», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
Получить предложение услуги юридического сопровождения бизнеса
Вы выбрали тариф ""
Введите корректное Имя
Докажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Отправить», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
Получить предложение
Введите корректное Имя
Докажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Получить предложение», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
×