Заказать звонок
Задать вопрос
20 лет практики
20 лет

практики

26 юристов в штате
26 юристов

в штате

более 100 фирм на сопровождении
более 100 фирм

на сопровождении

более 2000 выиранных дел
более 2000

выигранных дел

20 лет практики
20 лет

практики

26 юристов в штате
26 юристов

в штате

более 100 фирм на сопровождении
более 100 фирм

на сопровождении

более 2000 выиранных дел
более 2000

выигранных дел

§ Юридические услуги

Налоговое право

Юристы по налоговому праву КГ ЭТАЛОН более 20 лет защищают своих Доверителей от претензий налоговых органов. Статистика показывает, что собираемость налогов за прошлый год увеличилась на 25% при сокращении налоговых проверок в двое и нулевом росте экономики. Это означает, что налоги стали лучше собирать.

За счёт чего выросла эффективность сбора налогов?

За счет автоматического администрирования НДС, войны с обналом и однодневками, а также политики давления на директоров, главных бухгалтеров и прочих сотрудников с целью получения с предприятия денег без трудоёмких налоговых проверок и прочих процедур, под угрозой возбуждения уголовных дел. В качестве основания чаще всего вменяется умышленное уклонение от уплаты налогов и сборов и сокрытие денежных средств и имущества предприятия, ответственность за которые установлена статьями 199, 199.1, 199.2, 199.4 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Если руководство бизнеса основную надежду в споре с налоговой службой возлагает на главного бухгалтера, то необходимо учитывать, что новые нормативные документы по налогообложению появляются примерно раз в месяц, и абсолютное большинство главных бухгалтеров не в состоянии их изучить и понять, как изменения повлияют на судебную практику, а следовательно, необходима серьёзная юридическая поддержка.

Государство совершенно точно доберётся до каждой фирмы и генерального директора, т.к. пополнение бюджета — приоритет для сохранения социальной стабильности в условиях затяжного кризиса. 

Что должен сделать бенефициар/ответственный руководитель бизнеса в 2020 году:

  1. По-максимуму обелить свой бизнес

Даже при 100% обелении необходимо выстроить систему документальной защиты от претензий налоговиков по работе с недобросовестными поставщиками. Даже если фирма-поставщик абсолютно реальна к моменту прихода проверки к вам, директор поставщика может быть уже уволен, а фирма брошена. Это будет Ваша проблема, т.к. директор может явиться на допрос в ИФНС, а явившись, может заявить, что он номинал и реальной хозяйственной деятельности не вёл. Налоговая служба в этом случае придет к выводу, что данный поставщик не имел возможности выполнить обязательства по сделке и поставит вашему предприятию в вину создание фиктивного документооборота с целью получения необоснованной налоговой выгоды, доначислит к уплате недоимку, пеню и штраф. Что делать в этой ситуации — тема для особого разговора с налоговым юристом.

В настоящее время имеется тенденция объединения сил налоговой службы и следственных органов в целях повышения выявления и расследования налоговых преступлений (Письмо от 13.06.2017 года №ЕД-4-2/13650@). Судебная практика показывает, что это уже дает соответствующие результаты – защищаться в суде от налоговых претензий становится сложно даже консалтинговым компаниям (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 07.12.2017 года по делу №А40-45524/17-108-346). Согласно указанному постановлению судом установлена недобросовестность компании, исходя из совокупности обстоятельств, и злоупотребление ею правом на учет затрат в составе расходов при исчислении налога на прибыль и вычете НДС.

  1. Привести структуру бизнеса в соответствие с действующим законодательством и правоприменительной практикой о дроблении бизнеса и аффилированности

Налоговая служба накажет за дробление бизнеса, если выявит совокупность обстоятельств, подтверждающих искусственное дробление бизнеса в целях получения налоговой выгоды. В судебной практике уже достаточно таких решений.

Так, по делу № А12-24270/2014 СК по экономическим спорам ВС РФ поддержала позицию налогового органа, которым был доначислен организации НДС и налог на прибыль на общую сумму более 265,5 млн. руб., поскольку пришла к выводу о согласованности действий данной организации с индивидуальным предпринимателем (на ЕНВД), создании схемы уклонения от налогообложения путем формального заключения с ним взаимных договоров в отсутствие реальной деловой цели и экономического смысла (Определение ВС РФ от 27.11.15 по делу № А12-24270/2014).

Постановлением АС Западно-Сибирского округа от 27.02.15 года по делу №А46-8330/2014 установлено, что организация не в полном объеме отражала выручку и, как следствие недоплачивала в бюджет налоги, реализуя товар через индивидуального предпринимателя (на УСН 6%). Данный предприниматель являлся работником организации, и вся его отчетность находилась в организации и т.д., на основании чего был сделан вывод о его подконтрольности указанной организации.  И таких судебных решений все больше и больше.

Важно: что неуплата налога контрагентом налогоплательщика не является доказательством нереальности сделки с ним. 

Так, по делу № А70-4269/2014 налоговая служба не смогла убедить суд, что деятельность индивидуальных предпринимателей подконтрольна налогоплательщику — организации и решение суда вынесено в пользу налогоплательщика (постановление АС Западно-Сибирского округа от 02.03.15 по делу № А70-4269/2014).

На сегодняшний день насущная задача каждого предприятия выявить и устранить в своей деятельности налоговые риски с учетом уже сложившейся судебной практики и  постоянно изменяющегося налогового законодательства.  

Особое внимание следует уделить статье 54.1 НК РФ, введенной в часть первую НК РФ в июле 2017 года и направленной на предотвращение использования «агрессивных» механизмов налоговой оптимизации. Рекомендации по применению данной статьи изложены в письме ФНС России от 31.10.2017 №ЕД-4-9/22123@. Признаки искусственного дробления бизнеса опубликованы в письме ФНС России от 11.08.17 № СА-4-7/15895@.

У налоговых юристов КГ ЭТАЛОН имеется 15-летний опыт положительной судебной практики по налоговым спорам. Наш опыт показывает, что эффективно защищаться от претензий фискалов можно, и чем раньше начинать подготовку к защите, тем лучше будет результат.

  1. Персонал Вашей фирмы — потенциальный источник опасности

Судебная практика содержит массу примеров, когда уволенный за профнепригодность сотрудник, обладающий налоговым компроматом о фирме наносит фирме ущерб,  при этом не понимая плачевных правовых последствий таких действий лично для себя. Персонал должен быть готов к любым сценариям развития событий, чтобы своими неосознанными действиями не навредить фирме. Налоговая служба широко практикует опросы и допросы как действующих, так и бывших сотрудников предприятия, в целях получения информации о заключении, совершении и исполнении спорных сделок и опровержения их реальности. В любом акте и решении налоговой службы содержатся результаты опроса, которые ложатся в основу выводов. Опровергнуть их в суде, ходатайствуя о вызове в суд для дачи иных свидетельских показаний, практически не возможно, суд возможно убедить опросить только других лиц, которых налоговый орган не опрашивал.

  1. Ликвидировать «ненужные» юридические лица Вашего бизнеса

Отнестись к этому вопросу необходимо очень аккуратно. Ситуация изменилась и большинство прежних схем стали токсичными. Специалисты об этом прекрасно знают.

  1. Проанализировать риски возможной субсидиарной ответственности бенефициаров и руководства организации.

Законодательство о банкротстве изменилось, с 2017 года контролирующие лица (генеральный директор и другие, в том числе формально не занимающие постов и не являющиеся акционерами (участниками) компании-банкрота) несут субсидиарную ответственность по ее долгам. Одним из оснований привлечения к субсидиарной ответственности указанных лиц являются их виновные действия, повлекшие банкротство. При этом, если требования ФНС составляют более половины от общего размера требований в реестре кредиторов, считается, что банкротство явилось следствием действий руководителя, если не доказано иное. То есть теперь отрицательные результаты налоговой проверки, являются доказательством вины руководителя и основанием для привлечения его к субсидиарной ответственности по долгам компании. При этом срок привлечения к субсидиарной ответственности увеличился с 1 года до 3 лет.

08 декабря 2017 года Конституционный Суд Российской Федерации в своем постановлении №39-П признал право органов прокуратуры и налоговых органов в порядке статьи 1064 ГК РФ взыскивать вред, причиненный неуплатой организацией налога в бюджет или сокрытием денежных средств организации, к должностным лицам указанной организации – директору, финансовому директору, главному бухгалтеру и т.д..(деликтная ответственность).

Таким образом, руководителям и собственникам бизнеса в 2020 году просто необходимо в целях собственной безопасности обеспечить налоговую безопасность своего бизнеса, даже если это потребует денежных и временных затрат. Только от самих владельцев и руководителей зависит будут это инвестиции в обеспечение дальнейшей стабильной работы на долгие годы или просто формальным походом главного бухгалтера на один из семинаров, предложениями об участии в которых пестрит интернет. 

Важно: анализом ситуации Вашего бизнеса должен заниматься действующий налоговый юрист с успешным опытом участия в судебных процессах по защите налогоплательщиков и знанием текущей судебной практики и методов проведения налоговых проверок. 

Предлагаем Вам начать с анализа ситуации Вашего бизнеса с 2-х часовой встречи с ведущим налоговым юристом КГ ЭТАЛОН, в которой могут принять участие владелец (-цы), генеральный директор, гл. бухгалтер. На встрече у Вас будет возможность узнать самые свежие новости налогового администрирования, задать любые вопросы и обсудить мероприятия для снижения налоговых рисков Вашей компании.

Стоимость услуг

Наименование услугиСтоимость
Правовой анализ ситуации в Вашем бизнесе налоговым юристом с оценкой рисков2 часа/18 000 руб.
Юридическое сопровождение налоговой проверкиот 45 000 руб.
Разрешение налоговых споров в арбитражном судеот 35 000 руб.

 

 

 

Позвоните нам по телефону горячей линии 8 (495) 509-41-19

Заполните заявку на бесплатную юридическую консультацию на сайте (в нижней части экрана)

Напишите электронное письмо на адрес etalon@etalon-cons.ru с описанием Вашей проблемы или интересующего Вас вопроса

Налоговый юрист бесплатно проанализирует Вашу ситуацию и предложит решение Вашей проблемы. 


Реализованные проекты

Юристы КГ ЭТАЛОН защитили Доверителя в споре с налоговиками и сняли претензии на сумму 1 913 910 руб. Налоговый орган предъявил требование Доверителю о неправомерном занижении суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Согласно изложенным в Акте налоговой проверки доводам, в представленной налоговой декларации Доверителя, перешедшего на УСН, принятые к вычету суммы ... Читать далее
Доверитель обратился за помощью в КГ ЭТАЛОН в связи с выставлением налоговым органом требования о выплате задолженности по налогам, пеням и штрафам в сумме 550 000 рублей. Инспекция, обнаружив наличие у налогоплательщика недоимку, пеней, штрафов по налогу на прибыль организаций и НДС, штрафов за нарушение законодательства о налогах и сборах ... Читать далее
По результатам выездной налоговой проверки Доверителя — строительной фирмы ИФНС составлен акт о выявлении недоимки перед бюджетом в размере 27 млн. руб. Основанием для доначислений стали выводы налогового органа о том, что работы были выполнены самим Доверителем, а не его субподрядчиком, который привлекался для искусственного занижения Доверителем базы по НДС и ... Читать далее


Отзывы

Рейнарс Алюминиум Рус – отзыв
Волго – отзыв
Аспект – отзыв


Задайте Ваш вопрос юристу

Заполните форму и наш юрист свяжется с Вами в течение 1 часа.

Нажимая кнопку «Отправить», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».

Защита от спама reCAPTCHA. Конфиденциальность - Условия использования.

×
Получить предложение
Заполните форму и наш юрист свяжется с Вами в течение 1 часа.
Введите корректное Имя
Докажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Получить предложение», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
Выбор способа сотрудничества
Вы выбрали тариф ""
Введите корректное Имя
Докажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Отправить», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
Получить предложение услуги юридического сопровождения бизнеса
Вы выбрали тариф ""
Введите корректное Имя
Докажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Отправить», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
Получить предложение
Введите корректное Имя
Докажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Получить предложение», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
×