Ответ на требование налоговой

Как реагировать на требование налогового органа

Виды налоговых требований

• Требование о представлении пояснений
• Требование о представлении документов (информации)
• Уведомление о вызове в налоговый орган
• Требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа

Сроки ответа на требования

С 05.02.2025 действуют изменения, внесенные в Налоговый кодекс:

• Уведомление о получении требования теперь не требуется.
• Датой получения считается 6-й рабочий день с момента отправки.
• Блокировка счета за отсутствие квитанции — отменена.

Но даже с учетом этих положительных новшеств, сроки остаются сжатыми (5 или 10 рабочих дней, в зависимости от вида проверки, в отдельных случаях 20), и действовать нужно быстро. Мы подскажем, когда нужно реагировать незамедлительно, а когда есть возможность запросить продление срока.

Отсутствие ответа на требование налоговой или несоблюдение сроков является налоговым правонарушением: 

1. На ИП, организацию и должностных лиц может быть наложен штраф.
2. Вам могут заблокировать расчётный счёт.
3. Значительно повышается вероятность налоговой проверки, так как это один из критериев отбора в план выездных проверок.

Кроме того, можно навредить вашим добросовестным контрагентам, не подтверждая реальность сделок и обрекая тем самым контрагентов на доначисления налогов.

Зачем нужен налоговый юрист для ответа на требования

Обращение к профессиональному налоговому юристу — это гарантия правильного и своевременного реагирования:

• Экспертная оценка запроса — понимание сути требования и его правовых аспектов.
• Подготовка грамотного ответа — составление документов с учетом всех нюансов законодательства.
• Защита интересов компании при возможных спорах или неправомерных требованиях.
• Минимизация рисков штрафных санкций и доначислений.

Законны ли требования налоговой

На практике нередко встречаются нарушения со стороны налоговых инспекций:

• повторные запросы уже предоставленных документов;
• отсутствие конкретной причины запроса, указаний на конкретную сделку;
• запрашивание сведений, выходящих за рамки проверки;
• превышение полномочий при встречных проверках, отсутствие связи запрашиваемых документов с проверяемым лицом,  и т.п.

Важно знать, как правильно отказать — не нарушая закон и не вызывая негативную реакцию со стороны налоговиков. Такой тонкий подход знают и применяют наши специалисты, учитывая в том числе Письмо ФНС от 26 июня 2023 г. № СД-4-2/8096@ “О рекомендациях по истребованию”.

Учитывайте процедуру, в рамках которой Вам направляется требование.

Требование о предоставлении документов и информации может направляться в рамках:

• камеральной налоговой проверки,
• встречной проверки,
• истребование вне рамок проверки.

По каждой процедуре и внутри каждой из этих процедур имеется своя специфика, разбираться в особенностях которой с учетом полученного Вами требования лучше доверить профильным специалистам. Будьте готовы к подробному интервьюированию и анализу дополнительной информации для подготовки ответа в налоговый орган.

Что можно, а что нельзя предоставлять

Здесь важно соблюсти баланс: предоставить ровно столько документов, сколько требуется для подтверждения реальности сделки и достоверности отчетности, но не больше. Излишняя открытость может лишь усилить интерес к вашей фирме.

Мы анализируем каждый запрос и разрабатываем стратегию ответа — с учетом специфики деятельности клиента, характера документации и степени риска.

Подать уведомление о продлении срока — когда и зачем

Иногда подготовка документов требует времени. Закон позволяет запрашивать продление срока, но делать это нужно правильно: с подтверждающими документами и вескими причинами, по определенному шаблону.
Правильно составленное уведомление юристами КГ ЭТАЛОН— это и шанс выиграть время, и залог возможного снижения штрафов в будущем.

Вывод:  Требование ИФНС — это не повод для паники. Но ошибки в формулировке, избыточность или неполнота информации могут обернуться серьезными последствиями.

Услуги налоговых юристов КГ ЭТАЛОН включают:

• Анализ полученного требования на соответствие законодательству.
• Подготовку и проверку необходимой документации, подтверждающей вашу позицию.
• Подготовку письменного ответа на требование.
• Консультацию и поддержку при необходимости дополнительного общения с налоговыми органами.
• Подготовка директора и сотрудников к допросу в налоговой.
• Досудебная и судебная защита налогоплательщика. 

Своевременное обращение к юристам — это инвестиция в спокойствие и финансовую безопасность бизнеса

Стоимость услуг формируется после бесплатного предварительного экспресс-анализа.

Поступило требование из налоговой? 

Получите бесплатный анализ ситуации по телефону от опытного налогового юриста в течение 2 часов. 

Просто пришлите требование на вотсапп +7 (495) 509-41-19  или на почту etalon@etalon-cons.ru и оставьте  свой телефон для связи.

Конфиденциальность гарантируем.