Без выходных
С 9:00 до 21:00
заказать звонок
г.Москва, м. Алексеевская, ул. 3-я Мытищинская, д,16, стр. 47, 12 этаж, офис 1211
Время работы офиса: с 9.30 до 18.00 пн.-пт.
§ Юридические услуги

Сотрудник работает за границей: риски работодателя.

 

Тенденция 2022 года – работники уехали из России без предупреждения и работодатель может быть привлечён к административной и налоговой ответственности.  Законное оформление работы дистанционных сотрудников – зона ответственности работодателей.

 

Проблемы работодателя и пути их решения:

  • Законность заключения трудового договора с сотрудником, который работает за пределами РФ

Роструд считает, что Трудовой кодекс РФ не предусматривает возможность заключения трудового договора с лицами, осуществляющими трудовую деятельность за пределами РФ.

Если взаимоотношения работодателя и сотрудника будут оформлены неправильно, существует возможность признания трудового договора незаконным и работодателю грозит административный штраф по ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ («Иные нарушения трудового законодательства») или по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ.

Рекомендация: иметь заранее обоснованную позицию, подтверждающую право заключить с таким работником трудовой договор

 

  • Выплата заработной платы с учетом санкционных и валютных ограничений и возможные налоговые проблемы у работодателя

Налоговые риски: если сотрудник работает из-за рубежа и теряет статус налогового резидента без изменения места работы в трудовом договоре, то работодатель должен удерживать НДФЛ в размере 30%, а не 13% или 15%. Учитывая, что работник может не сообщить работодателю о переезде, работодателя могут оштрафовать, если выяснится, что сотрудник-нерезидент, а НДФЛ удерживается в размере 13%.

Рекомендация: четко прописать режим рабочего времени, правила о выходе на связь, скорости ответа на запросы работодателя и др.

 

Как платить НДФЛ, если сотрудник работает удаленно за границей

Зависит от 2-х условий: место работы и налоговый статус работника. 

 

Место работы в соответствии с трудовым договором

Работник — резидент РФ

Работник — нерезидент РФ

Иностранное государство

Сам работник платит за себя НДФЛ 13% (15% — по доходам свыше 5 млн. рублей) и сдает 3-НДФЛ

НДФЛ в бюджет РФ не нужно удерживать и платить ни работнику, ни работодателю

Российская Федерация

Работодатель удерживает и перечисляет в бюджет 13% (15% — по доходам свыше 5 млн. рублей)

Работодатель удерживает и перечисляет в бюджет 30%. Налоговые вычеты не применяются

 

Работник перестает быть налоговым резидентом РФ, если находится на территории РФ менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

При определении налоговых обязательств необходимо также учитывать международные соглашения и договоры об избежании двойного налогообложения. Например, такие договоры подписаны Россией со странами ЕАЭС, Китаем, Сингапуром, Турцией и другими странами. 

Если Вас интересует информация по налогообложению в конкретных странах, Вы можете обратиться к юристам по налоговому праву КГ ЭТАЛОН.

 

Как платить страховые взносы

Страховые взносы начисляются независимо от местонахождения сотрудника (Письмо Минфина России от 14.04.2021 № 03-04-06/27827).

При уплате страховых взносов главным критерием является наличие гражданства.

 

Гражданство и вид договора

Взносы

в ФНС на пенсионное и медицинское страхование

в ФНС на социальное страхование

в ФСС на травматизм

Гражданин РФ по трудовому договору

Облагаются

Облагаются

Облагаются

Гражданин РФ по гражданско-правовому договору

Облагаются

Не облагаются

Облагаются, если это прописано в ГПД

    

Что делать работодателю 

Можно ли уволить сотрудника по инициативе работодателя сотрудника, уехавшего за границу без предупреждения?

Для ответа на данный вопрос необходимо рассмотреть две ситуации:

 

1. Сотрудник работает по трудовому договору, в котором указано место работы, например, офис фирмы в г. Москве.

Фактически сотрудник может работать удаленно и время от времени посещать офис (комбинированный формат работы). Где именно находится сотрудник в рабочее время работодатель может узнать в случае, если с сотрудником подписаны соответствующие трудовые документы.

Для простой проверки фактического пребывания сотрудника в РФ необходимо вызвать сотрудника в офис. Например, направить уведомление о вызове сотрудника – указать сотруднику в короткий срок явиться в офис для решения рабочих задач. 

Если сотрудник явился в офис – формальности соблюдены и предъявлять претензии сотруднику рано.

В случае неявки сотрудника, необходимо придерживаться правил увольнения за прогул.

 

2. Сотрудник работает по трудовому договору, в котором предусмотрен дистанционный формат работы.

В данном случае, необходимо руководствоваться дополнительными основаниями увольнения дистанционного сотрудника, указанные в ст. 312.8 ТК РФ:

  • если в период выполнения трудовой функции дистанционно работник без уважительной причины не взаимодействует с работодателем по вопросам, связанным с выполнением трудовой функции, более 2-х рабочих дней подряд со дня поступления соответствующего запроса работодателя;
  • в случае изменения работником местности выполнения трудовой функции, если это влечет невозможность исполнения работником обязанностей по трудовому договору на прежних условиях.

Особенность заключается в процедуре увольнения дистанционного работника – с ним возможен обмен документами в электронной форме.

 

Стоимость услуг

телефонная консультация юриста по Вашей ситуации
бесплатно ( 10-15 мин)
консультация c правовым анализом конкретной ситуации и предоставлением разъяснений
5000 руб. /час
подготовка договора для оформления отношений с сотрудником, уезжающим за пределы РФ
от 15 000 руб.
правовой аудит трудовых отношений бизнеса с максимальным юридическим закреплением фактических договорённостей с сотрудниками и аутсорсерами
от 54 000 руб.
сопровождение процедуры увольнения работника, уехавшего за пределы РФ
от 20 000 руб.
Позвоните нам по телефону горячей линии 8 (495) 509-41-19
Напишите электронное письмо на адрес etalon@etalon-cons.ru

 

Хочу обсудить с юристом свою ситуацию

Отправьте заявку, чтобы получить бесплатную консультацию.
Наш специалист свяжется с Вами в течение 20 минут.

* - обязательные для заполнения поля
Нажимая кнопку «Отправить», я соглашаюсь с Политикой конфиденциальности и даю своё согласие на обработку персональных данных.

Хочу обсудить с юристом свою ситуацию

Отправьте заявку и наш специалист свяжется с Вами в течение 20 минут.

Нажимая кнопку «Отправить», я соглашаюсь с Политикой конфиденциальности и даю своё согласие на обработку персональных данных.

Защита от спама reCAPTCHA. Конфиденциальность - Условия использования.

×
Оставить заявку
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время!
Введите корректное Имя
Докажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Отправить», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
Оставить заявку
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время!
Введите номер телефона Докажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Отправить», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
Оставить заявку
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время!
Введите номер телефона Докажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Отправить», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
Оставить заявку
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время!
Введите корректное Имя Введите корректный номер телефонаДокажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Отправить», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
×