С проверками деятельности сталкиваются все юридические лица и индивидуальные предприниматели. Результатом визита налоговиков нередко становятся выводы о том, что компания не соблюдает налоговое законодательство. Факт нарушения фиксируется в акте и передается налогоплательщику. Независимо от того, какая проводилась проверка – камеральная или выездная, итоговое решение можно оспорить. Успешность обжалования напрямую зависит от профессионализма и настойчивости юриста, который займется подготовкой документов и представительством в суде.

Если штатный юрисконсульт не готов к тяжбам с ИФНС или загружен текущей работой, обращайтесь к юристам КГ ЭТАЛОН. Юристы с 20-летним опытом обжалования решений по результатам налоговой проверки будут защитить Ваши интересы в досудебном и судебном порядке, используя все законные методы и накопленный опыт.

Что можно обжаловать

Если налогоплательщик считает, что проверочное мероприятие прошло с нарушениями, то на основании ст. 137 НК РФ он вправе обжаловать результаты, действия или бездействие проверяющих.

Акт камеральной или выездной проверки можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или в суде. Судебное обжалование путь возможен после обязательного обжалования в досудебном порядке.

Основания для жалобы – разногласия с результатами налоговой проверки

по выводам проверок – выездной или камеральной;

по сумме уплаченного налога;

по размерам начисленных пени и штрафов;

по объему документов, которые необходимы для проведения мероприятия.

Налоговики могут проигнорировать возражения к акту камеральной или выездной проверки, рассматривать документы дольше отведенного законом срока, инициировать повторную проверку по одному и тому же основанию. Все это относится к нарушениям.

Оставлять без внимания произвол представителей налоговой службы не стоит, заручитесь поддержкой юриста – эксперта и добивайтесь пересмотра результатов. Доверьте обжалование налоговой проверки в суде профессионалам.

В каких ситуациях жалобу на решение налоговой подают в суд

Если оспаривание в управление ФНС по субъекту РФ не дало результатов, возникает право на обращение в арбитражный суд по месту нахождения ИФНС. Основаниями для начала разбирательств выступают:

отмена только части решения ИФНС;

оставление жалобы без удовлетворения;

нарушение УФНС сроков для принятия заключения по жалобе.

УФНС может отменить решение ИФНС и принять другое, тогда обжалованию подлежит новое.

Для благополучного прохождения всех этапов важно не только знание актуального законодательства, но и наличие практики оспаривания проверок. Юристы КГ «ЭТАЛОН» обладают необходимыми качествами и готовы:

проконсультировать по налоговым вопросам;

выявить недочеты в учете в компании;

предложить способы их устранения;

сопроводить любые налоговые проверки;

обжаловать решение в УФНС и суд.

Подача жалобы на решение ИФНС в суд первой инстанции

Юридические лица и ИП обжалуют заключения ИФНС в арбитраже по заявлению. Его рассматривают с опорой на принципы, касающиеся искового производства, но с учетом норм, закрепленных в главе 24 АПК РФ. Обращение сопровождается уплатой госпошлины в сумме 3000 руб.

Дело рассматривается судьей единолично. Общая продолжительность рассмотрения – до трех месяцев. В этот период входит подготовка к разбирательству и вынесение решения. По сложным делам или из-за большого количества участников срок может увеличиваться до 6 месяцев.

Процесс может затянуться, так как существует несколько уровней судебных инстанций. Если решение первой инстанции неудовлетворительное, иск подается в апелляционную, при повторном проигрыше – в кассационную инстанцию.

Позвоните нам по телефону горячей линии 8 (495) 509-41-19

Заполните заявку на консультацию

Напишите электронное письмо на адрес etalon@etalon-cons.ru

В какой срок нужно уложиться, чтобы обжаловать решение налогового органа в арбитраже

Обратиться с заявлением необходимо в течение трех месяцев со дня, когда организация узнала о нарушении прав (п. 4 ст. 198 АПК). Если срок пропущен по уважительной причине, он может быть восстановлен судом. Уважительными считаются обстоятельства, связанные с личностью заявителя (нахождение в больнице, диагностирование болезни), наступление чрезвычайных ситуаций, ошибки в определении сроков для обжалования.

Восстановление срока происходит по ходатайству в инстанцию, в который планируется подача заявления. Отсутствие в штате юриста или его нахождение в отпуске уважительной причиной пропуска сроков не признаются.

Требования к заявлению в суд о признании результатов проверки недействительными

При подготовке заявления в суд в Москве и остальных субъектах РФ внимание уделяется следующим моментам:

форме подачи. Документ можно оформить на бумаге или в электронном виде (ст. 125 АПК РФ);

соблюдению требований к содержанию, которые перечислены в ст. 199 АПК РФ;

основной части. В ней должна быть аргументация того, почему налогоплательщик считает выводы налоговиков неправильными или противоречащими законодательству. Обоснование позиции должно подкрепляться ссылками на документы, обстоятельным изложением сложившейся ситуации;

анализу и перечислению всех нарушений, допущенных должностными лицами в ходе досудебного разрешения спора.

Например, представителю компании могли не предоставить возможности дать объяснения по каким-либо вопросам или отказали в участии при изучении материалов проверки. Всю эту информацию нужно донести до суда. То есть правозащитник должен собрать как можно больше фактов, подтверждающих нарушения со стороны госоргана.

Нюансы оформления заявления в арбитражный суд

Каждое предложение текста должно быть сформулировано юридически верно и по существу. Аргументы лучше сопровождать ссылками:

на актуальные нормы Налогового кодекса РФ;

положения судебных актов ВС РФ, Высшего арбитражного суда РФ;

разъяснения ФНС РФ и Министерства финансов РФ, данные по спорной ситуации.

Юрист должен изучить наличие обстоятельств, способных привести к нужному судебному решению в случае привлечения налогоплательщика к ответственности. Например, привести основания, наличие которых исключает наступление ответственности. Они перечислены в ст. 109 НК РФ. Или обратить внимание на смягчающие обстоятельства или отсутствие вины организации в совершении правонарушения.

Составление заявления по правилам – занятие кропотливое и непростое. Чтобы оно было принято и рассмотрено в вашу пользу, обратитесь к юристу в Москве.

Преимущества работы с КГ ЭТАЛОН

Экспертиза

Юрист-эксперт сопровождает проект с первого телефонного разговора до получения результата по делу. Опыт работы юриста - лидера практики - более 15 лет.

Оперативность

Быстро подключаемся к проблеме, даем обратную связь и информируем о статусе дела.

Специализация

Каждый юрист имеет свою правовую и отраслевую специализацию.

Общаемся понятным языком

Объясним сложные юридические тонкости простыми словами.

Конфиденциальность

Надежность и гарантии полной конфиденциальности

Устойчивость

Работаем с 1997 года

К заявлению следует приложить документы, согласно ст. 126 АПК РФ:

копия решения налогового органа, которое оспаривается;

доказательства соблюдения досудебного порядка урегулирования спора. Это может быть копия решения вышестоящего госоргана. При задержке сроков рассмотрения жалобы вышестоящим органом прикладывают копию жалобы со штампом о принятии или почтовым уведомлением о получении;

подтверждение того, что налоговикам и другим участникам дела отправлены копии материалов дела (заявления с прилагаемыми документами). Это могут быть уведомления о вручении, почтовые квитанции;

чек об уплате госпошлины;

документы, доказывающие обстоятельства дела.

Чтобы не платить незаконно начисленные недоимки, пени и штрафы, обращайтесь к квалифицированным юристам. Налоговые юристы КГ ЭТАЛОН проверят обоснованность претензий ИФНС, оценят перспективы дела и, защитят ваши интересы в суде.

Реализованные проекты

Защитили московскую медицинскую организацию в судах трёх инстанций от взыскания 7,3 млн. руб. налога на имущество по использованию льготы п. 1 ч. 2 ст. 4.1 Закона города Москвы от 05.11.2003 № 64.

Защитили Доверителя от взыскания 180 тыс. руб. налоговой задолженности с ЕНС.

Защитили трёх владельцев и руководителя крупного фармацевтического бизнеса от субсидиарной ответственности на 118 млн. руб. и 136 млн. руб. по претензиям ФНС

Отменили начисление 11 млн. руб. недоимки через подачу апелляционной жалобы в УФНС г. Москвы в рамках процедуры досудебного оспаривания.

Отменили требования ФНС на 21,5 млн. руб. в суде кассационной инстанции

Защитили Доверителя от претензий налоговой на сумму более 9,5 млн руб.

В досудебном порядке разрешили спор с налоговой о неправомерности доначисления НДС и сняли претензии на сумму 1,9 млн руб.

Юристы КГ ЭТАЛОН отстояли в суде интересы налогоплательщика, доказав нарушение налоговым органом сроков для взыскания задолженности

Юристы налоговой практики КГ ЭТАЛОН уменьшили налоговые претензии ИФНС к Доверителю с 27 млн. руб. до 2 млн. руб. на стадии рассмотрения возражений по акту

Юристы КГ ЭТАЛОН оспорили в суде факт задолженности по налогам, пеням и штрафам в сумме более 1 млн. рублей.

Оспорили решение ИФНС о привлечении ООО к налоговой ответственности

Все проекты

Стоимость услуг

Стоимость услуг оспаривания решения по результатам налоговой проверки формируется после бесплатного предварительного анализа ситуации и документов.

Консультация налогового юриста с правовым анализом документов

10 000 руб. / час

Получить предложение

Обжалование решения ФНС в вышестоящем налоговом органе

от 60 000 руб.

Получить предложение

Оспаривание решения (действий) налогового органа в суде

от 150 000 руб.

Получить предложение

Часто задаваемые вопросы

Я хочу оспорить решение налоговой службы самостоятельно, но нуждаюсь в помощи в процессе подготовки. Это можно будет организовать?

Да, для таких случаев мы предлагаем услугу консультации налогового юриста. Она возможна на любом этапе спора с налоговой, как сразу после получения результатов проверки, так и при взаимодействии с самой налоговой, прокуратурой или арбитражным судом. Сотрудник КГ ЭТАЛОН, специализирующийся на налоговом законодательстве, изучит решение налоговой, все сопутствующие документы, выслушает ваше видение ситуации и предоставит свое экспертное мнение.

А можете ли вы подготовить текст возражений?

Юристы КГ ЭТАЛОН готовы составить текст возражений на акт, полученный по итогам налоговой проверки, для подачи его в вышестоящие инстанции, а также текст искового заявления, если вы не удовлетворены решением вышестоящего налогового органа и планируете обращаться в суд для защиты своих интересов.

Как осуществляется представительство в суде? Мне или моим сотрудникам нужно будет присутствовать на заседаниях?

Нет, присутствие сотрудников вашей компании не является обязательным. Юрист КГ ЭТАЛОН, работающий по доверенности, в полном объеме представляет ваши интересы в суде, действуя от имени и в интересах вашей компании.

Оказываете ли вы помощь на этапе самой налоговой проверки, когда решение еще не вынесено?

Да. Мы готовы представлять ваши интересы во взаимодействии с ФНС не только в ходе самой проверки, но и до ее начала, обеспечивая подготовку к визиту налоговой. Так, мы готовы проанализировать состояние документов, оценив риск привлечения к налоговой ответственности и предоставив варианты решения проблемы, если она есть.

Хочу обсудить с юристом свою ситуацию

Отправьте заявку, чтобы получить бесплатную консультацию.
Наш специалист свяжется с Вами в течение 20 минут.

Юристы практики

Борисков Сергей Викторович

Управляющий Партнер

Мишукова Светлана Юрьевна

Ведущий юрист, Партнер

Овчаров Виталий Сергеевич

Ведущий юрист, Старший Партнер

Клиенты

Отзывы

Все отзывы

Обжалование решения налоговой

Что можно обжаловать

Основания для жалобы – разногласия с результатами налоговой проверки

Вам перезвонить?

В каких ситуациях жалобу на решение налоговой подают в суд

Подача жалобы на решение ИФНС в суд первой инстанции

В какой срок нужно уложиться, чтобы обжаловать решение налогового органа в арбитраже

Требования к заявлению в суд о признании результатов проверки недействительными

Нюансы оформления заявления в арбитражный суд

Преимущества работы с КГ ЭТАЛОН

Реализованные проекты

Стоимость услуг

Часто задаваемые вопросы

Я хочу оспорить решение налоговой службы самостоятельно, но нуждаюсь в помощи в процессе подготовки. Это можно будет организовать?

А можете ли вы подготовить текст возражений?

Как осуществляется представительство в суде? Мне или моим сотрудникам нужно будет присутствовать на заседаниях?

Оказываете ли вы помощь на этапе самой налоговой проверки, когда решение еще не вынесено?

Юристы практики

Клиенты

Отзывы

Содержание нулевой фирмы с директором без зарплаты станет дороже на 97 535 руб. за год.

Резкий рост госпошлин на товарные знаки с 4 октября. Есть еще 3 дня для продления товарных знаков со сроком действия до 2 октября 2026 года со старыми пошлинами.

С 1 сентября согласие на обработку персональных данных нужно всегда оформлять отдельным документом.