Гайд для импортера. Как избежать штрафов за нарушение валютного законодательства в 2024 году?

Проведение импортных сделок требует:

юридически точно составленного текста контракта ВЭД;

контроля за валютными операциями;

правильного таможенного оформления;

четкой логистики.

Несоблюдение валютного законодательства приводит к миллионным штрафам для импортера и может привести к невозможности фактически оплатить товар в условиях санкционного режима.

Ситуации, которые приводят к штрафам и сложностям оплаты в условиях санкций

1.Частые ошибки бизнеса по учету контракта ВЭД в банке:

1.1. Забыли поставить контракт ВЭД на учет в банке:

при заключении импортного контракта или кредитного договора с суммой
обязательств по которому равна 3 млн руб. и более;

при заключении экспортного контракта с суммой обязательств 10 млн руб. и более.

1.2. Не уведомили банк об изменении в дополнительных соглашениях к контракту ВЭД следующих условий:

валюта контракта;

сумма контракта;

сроки исполнения обязательств по контракту.

Импортер должен направить в банк заявление о внесении изменений в ведомость банковского контроля в течение 15 рабочих дней с даты внесения изменений, иначе участник ВЭД будет привлечен к административной ответственности.

2.Платеж не проходит в банке иностранного продавца из-за попадания российского импортера под санкции. Что делать?

Российский импортер может воспользоваться услугами третьего лица. На него контрактом ВЭД будут возложены обязательства фактического плательщика. Такой плательщик будет действовать от имени и за счет российского импортера за вознаграждение.

В связи с санкционными ограничениями среди участников ВЭД стало популярным включение третьей стороны во внешнеэкономические контракты для совершения валютных платежей.

3. Иностранный поставщик просрочил поставку оплаченного товара или иностранный покупатель просрочил оплату товара российскому экспортеру.  Что делать?

3.1. Вступить в переговоры с иностранным контрагентом о продлении сроков поставки/оплаты, заключив соответствующее дополнительное соглашение к контракту.

3.2  Уведомить о продлении ваш банк. 

Это поможет снизить размер возможных штрафов.

За нарушение правил о репатриации валюты, российский импортер/экспортер несет административную ответственность.

4. Российский импортер оплатил товар авансовым платежом. Иностранный поставщик не может поставить товар или вернуть авансовый платеж из-за санкционных ограничений. Что делать?

Использовать конструкции договора цессии, то есть уступки права требования третьей стороне, например, фирме - нерезиденту РФ.

Российский импортер может переуступить право требования возврата авансовых платежей за непоставленный товар фирме другого государства(например, фирмы ЕАЭС) за вознаграждение. Сделка между российским импортером и третьим лицом, которому переуступлено право, может быть оформлено посредническим договором (например, агентский договор или договор поручения).

Возможности юристов практики ВЭД КГ ЭТАЛОН:

Подготовка на русском и английском языках трехсторонних контрактов ВЭД с участием агента – плательщика товара, подготовка агентских договоров, договоров поручения об оплате товара за российского импортера иностранному поставщику на основании законодательства РФ;

Замена стороны по договору: замена кредитора (цессия), замена должника (перевод долга), взаимозачет требований;

Юридическое консультирование по вопросам валютного законодательства РФ, в т.ч. по вопросам постановки валютного контракта на учет в банке, проведению валютных платежей в условиях санкций, закрытию валютной сделки в банке;

Юридическая проверка сделок для выявления рисков несоответствия валютному законодательству РФ;

Ведение переписки, претензионной досудебной работы на русском и английском языках с иностранным поставщиком на основании норм законодательства РФ;

Судебная работа в российских государственных судах и в МКАС при ТПП РФ по спорам с иностранным поставщиком на основании законодательства РФ.