ВЭД: уголовная ответственность Генерального директора

13.07.22 Президентом РФ подписан закон, освобождающий участников ВЭД от ответственности за валютные нарушения, если они были связаны с применением санкций со стороны недружественных стран.
Данное положение распространяется на правоотношения, возникшие в период с 23 февраля по 31 декабря 2022 года.
До 31.12.2022 г. приостановлено проведение проверок по соблюдению валютного законодательства.
Если нарушения касаются нормативных актов, принятых после 28.02.2022 г. - проверка будет проведена.

Уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства не отменена, но Вы сможете её избежать.

Юристы КГ ЭТАЛОН сделали обзор самых характерных ошибок в сфере ВЭД 2022 года и готовы оказать Вам помощь.  

Автор статьи

Мишукова Светлана

Опыт более 20 лет

Ведущий юрист

Специализируется на внешнеэкономической деятельности, налоговых спорах и юридическом сопровождении контрактов в сфере сложного технического оборудования.

Получить консультацию

У вас есть неисполненное иностранным контрагентом обязательство, срок по которому уже истек.

Ваш иностранный контрагент остался Вам должен.

Вам не поставили оплаченный товар, Вам не оплатили поставленный заграницу товар, не вернули деньги по займу из-за границы.

Такую ситуацию допускать нельзя. Сначала будет большой административный штраф, а для привлечения к уголовной ответственности минимального суммового порога в этих ситуациях не установлено.

Юридическим решением проблемы будет заключение дополнительных соглашений с контрагентом с изменёнными условиями сделки и сроков наступления исполнения обязательств или ведение претензионной и судебной работы.

Очень важно правильно и своевременно вести всю документацию по сделке. Договорённостей не на бумаге для суда не существует.

Завышенная стоимость контракта.

Вы договорились с контрагентом разбить платежи, перенести часть расходов с одной партии на другую. Другой вариант – Вы с контрагентом увеличили стоимость контракта. Результат - стоимость контракта выросла и оказалась завышенной.

Вас могут заподозрить в незаконном выводе валюты за рубеж.

Юридическое решение – полное документальное оформление и письменное обоснование коммерческих действий бизнеса. Нужно тщательно оформлять переписку, протоколы переговоров, инвойсы, спецификации. подписанными контрагентом обосновывающими повышение стоимости, а также не забыть зафиксировать все Ваши устные договоренности в дополнительных соглашениях.

Заниженная стоимость контракта.

Обратная ситуация - Вам нужно уменьшить стоимость товара, получить большую скидку, Вам хотят направить образцы товара пробной партией или информационные материалы.

Стоимость поставляемого вам товара не соотносится с аналогами, которые ввозятся на рынок другими участниками ВЭД. ФТС очень быстро реагирует на такие ситуации - чаще всего декларанты в таком случае столкнутся с корректировкой таможенной стоимости. Если ФТС заподозрит вас в уклонении от уплаты таможенных платежей в крупном размере (от 2 мин. руб.) есть риск возбуждения уголовного дела.

Юридически такая бизнес-задача может быть решена внесением дополнительных условий в Ваш контракт, которые защитят Вас от претензий со стороны контролирующих органов.

Импортированный в РФ товар в дальнейшем не используется для хозяйственной деятельности.

По закону нужно иметь доказательства экономической целесообразности сделки. Товар, который объективно не нужен организации или который был уничтожен вызывает подозрения.

Вам понадобится юридическое обоснование экономической целесообразности данной закупки.

Замена денежного обязательства вашего иностранного контрагента на неденежное.

В таком случае практика пока остается единообразной. Суды и государственные органы придерживаются позиции, что резидент, который должен был обеспечить поступление на свой валютный счет денежных средств, не может принять в качестве исполнения по контракту ничего кроме причитающейся ему суммы. В противном случае резидент может быть привлечен к ответственности за невозврат валютной выручки.

Если вам требуется произвести взаимозачет встречных требований, перенести платеж на третье лицо или иным образом изменить обязательство, настоятельно рекомендуем делать это с помощью договоров цессии или агентских договоров, составленных с учетом постоянно меняющийся ситуации с валютным законодательством.

Совершение сделки, фактически заменяющей договор займа или иную сделку, на совершение которой требуется разрешение специальной правительственной комиссии.

Данный пункт появился в связи с изданием мартовского Указа Президента РФ, связанного с мерами по удержанию валюты в стране. Теперь для выдачи иностранным контрагентам займов или проведения ряда иных сделок будет требоваться заключение правительственной комиссии.

Важно, чтобы совершаемая вами сделка, не подпала под мнимую с точки зрения валютного контроля. Если вашу сделку переквалифицируют, то вас могут обвинить в выводе валюты за рубеж без получения специального разрешения.

Большинство сделок, совершаемых участниками экономических отношений, уже поименовано и подробно описано в законе. Юристы ВЭД используют в работе разъяснения высших судов для национальных договоров, чтобы понимать как сейчас трактуются такие сделки.

Сделки с транзитными компаниями-однодневками.

Все теми же мартовскими Указами президента теперь юридические лица-резиденты РФ лишились возможности перечислять средства на свои счета в иностранных банках.

Заключение фиктивного договора с третьей компанией с целью провести денежные средства через нее на свой заграничный счет – состав преступления, который в ваших действиях могут усмотреть правоохранительные органы.

Используйте для своего бизнеса возможности юристов практики ВЭД КГ ЭТАЛОН:

• участие юриста в переговорах ВЭД он-лайн (оф-лайн) на стороне Доверителя
• консультация по вопросам заключения внешнеторговых сделок, в том числе сложных многосторонних сделок с учетом новых требований в области валютного, налогового и таможенного контроля
• разработка индивидуальных договоров ВЭД под потребности конкретного бизнеса с учётом специфики различных юрисдикций и способов доставки товаров (оказания услуг)
• перевод договоров на английский язык специалистом по ВЭД
• помощь в обжаловании КТС и переквалификации ТН-ВЭД
• защита интересов в таможенных органах, арбитражных судах и МКАС при ТПП РФ

Для оперативного бесплатного анализа Вашей ситуации позвоните по тел. +7495-509-4119  или пришлите документы на почту etalon@etalon-cons.ru