Налоговая включила просроченную (старую) задолженность в единый налоговый счет и требует оплаты. Что делать?Опубликовано: 18.12.2023Время на чтение: 2 минуты 👁 5 514 СодержаниеНаши рекомендацииНаши возможности г.Москва, м. Алексеевская, ул. 3-я Мытищинская, д,16, стр. 47, 12 этаж, офис 1211Налоговые органы начисляют старые (не уплаченные и не взысканные своевременно по каким-либо причинам) задолженности организаций и физических лиц по налогам на Единый налоговый счет (ЕСН). Если Вы увидели на своём ЕНС отрицательное сальдо, включающее просроченную ко взысканию задолженность, возможные варианты действий:оплатить задолженность, если она небольшая ждать, когда справедливость наступит сама собою (не наступит)провести сверку с налоговым органом, получить акт по форме КНД 1160070; направить в документы, подтверждающие, что задолженность просрочена ко взысканию, дождаться (возможной) корректировки сальдочерез суд добиваться признания истечения сроков взыскания задолженности. Ваша задача (задача Вашего налогового юриста) в этом случае доказать суду, что налоговый орган начислил налог неправомерно и не взыскал налог вовремя (в течение трёх лет).После предупреждения налогоплательщика и выставления требования через личный кабинет, о котором налогоплательщик часто просто не знает, налоговый орган приостанавливает операции по счетам, накладывает арест на имущество и выносит решение о взыскании задолженности, выставляя инкассовые требования банку, пока сальдо по ЕНС пока не станет нулевым. Автор статьи Мишукова Светлана Опыт более 20 лет Ведущий юристСпециализируется на внешнеэкономической деятельности, налоговых спорах и юридическом сопровождении контрактов в сфере сложного технического оборудования. Получить консультацию Наши рекомендации Контролировать Ваш ЕНС и анализировать причину возникновения отрицательного остатка по счёту, используя сервис ФНС «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС», где можно уточнять вопросы по формированию сальдо единого налогового счета.Незамедлительно обращаться в суд самостоятельно или с помощью юристов, если налоги начислены необоснованно или просрочены к начислению.Мы проанализируем ситуацию, подготовим заявление в суд и аргументируем в суде нашу правовую позицию.В нашем последнем деле по защите фирмы в такой ситуации долг был исключён из ЕНС по решению суда. Наши возможности Анализ ситуации и документов с устной рекомендацией по дальнейшим действиям 7 тыс руб. / часЗащита Ваших интересов в суде от 46 тыс. руб. (окончательная стоимость формируется после изучения ситуации и документов). Вам перезвонить? Мы свяжемся с Вами в течение 15 минут. Если вопрос срочный, позвоните нам прямо сейчас: +74955094119. Я даю согласие на обработку персональных данных и соглашаюсь с Политикой конфиденциальности. Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.Реализованные проекты Защитили Доверителя от взыскания 180 тыс. руб. налоговой задолженности с ЕНС. C 2023 года налоговые органы получили возможность взыскивать старые неоплаченные налоги. ИФНС 43 по г. Москве включила просроченный к взысканию налог в Единый налоговый счет (ЕНС) и выставила требование об уплате. На доводы Доверителя об истекшем сроке взыскания был получен отказ. Юристы КГ ЭТАЛОН подготовили исковое заявление в доказали в суде, что задолженность является безнадежной к взысканию. По решению суда налоговый орган исключил 180 тыс.... Читать далее Отменили начисление 11 млн. руб. недоимки через подачу апелляционной жалобы в УФНС г. Москвы в рамках процедуры досудебного оспаривания. Налоговый орган выявил в годовой отчетности нашего постоянного Доверителя - производителя сложного технического оборудования недоимку на 11 млн рублей. Налоговые юристы КГ ЭТАЛОН изучили материалы налоговой проверки, выработали правовую позицию с учётом последней судебной практики, подготовили и подали апелляционную жалобу в УФНС города Москвы. В результате досудебного оспаривания вышестоящая инстанция полностью отменила решение налогового органа. Правовыми методами мы сохранили Доверителю 11 млн рублей. Читать далее Юристы КГ ЭТАЛОН оспорили в суде факт задолженности по налогам, пеням и штрафам в сумме более 1 млн. рублей. Доверитель обратился в Консалтинговую Группу ЭТАЛОН в связи с тем, что за пятилетний налоговый период, по данным ИФНС, у него была задолженность по налогам (сборам), пеням и штрафам в общей сумме более 1 млн. рублей, правовую природу которой проследить было невозможно. За текущие периоды Доверитель оплачивал все налоги (сборы) в срок, налоговый орган не отрицал невозможности идентификации указанных сумм, однако данная задолженность переходила из года... Читать далее Вернули из бюджета 1,5 млн руб. излишне уплаченного налога на имущество Доверитель, являясь собственником нежилого здания, оплачивал налог на имущество с его кадастровой стоимости. Решением Московского городского суда по административному делу № 3а-1738/2021 признаны недействующими отдельные пункты нормативных актов города Москвы, включающие в Перечень объектов имущество, по которым налог платится с их кадастровой стоимости. Юристы КГ ЭТАЛОН: доказали, что объект Доверителя является производственным зданием и в отношении него налоговая база должна определяться исходя из среднегодовой стоимости имущества;... Читать далее Защитили руководство бизнеса от субсидиарной ответственности в размере 150 млн рублей в рамках дела о несостоятельности (банкротстве). В отношении Доверителя КГ ЭТАЛОН в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) налоговым органом подано заявление о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующего должника лица, взаимозависимость которого установлена решением суда. Сумма требований порядка 150 млн. рублей. В ходе производства по делу юристы добились уточнения требований, в результате налоговый орган просил привлечь Доверителя к ответственности на 17 млн. руб. по конкретным сделкам. Юристами КГ ЭТАЛОН выработана правовая позиция по... Читать далее Защитили трёх владельцев и руководителя крупного фармацевтического бизнеса от субсидиарной ответственности на 118 млн. руб. и 136 млн. руб. по претензиям ФНС ФНС России обратилась в суд с заявлением о привлечении Доверителей (участников и бывших руководителей компании) к ответственности по обязательствам бизнеса, возникших в результате налоговой проверки фармацевтической компании. Подготовили доказательную базу и защитили свою позицию в суде. В результате суд в отношении одного Доверителя полностью отказал в привлечении к субсидиарной ответственности, второго – уменьшил взыскание на 118 млн. руб., третьего – уменьшил взыскание на 136,5 млн.... Читать далее Оспорили решение ИФНС о привлечении ООО к налоговой ответственности По результатам проведенной выездной налоговой проверки и дополнительных мероприятий налогового контроля Инспекция ФНС вынесла Решение о привлечении ООО к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения. Согласно Решению Инспекция приняла возражения Общества, подготовленные нашими юристами, по Акту и практически отказалась от привлечения Общества к налоговой ответственности по основаниям, изложенным в указанном Акте. Однако, как Инспекция указывает в Решении, по вновь открывшимся обстоятельствам (ранее не изложенным Инспекцией... Читать далее В досудебном порядке разрешили спор с налоговой о неправомерности доначисления НДС и сняли претензии на сумму 1,9 млн руб. Налоговый орган предъявил требование Доверителю о неправомерном занижении суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Согласно изложенным в Акте налоговой проверки доводам, в представленной налоговой декларации Доверителя, перешедшего на УСН, принятые к вычету суммы налога были восстановлены не в полном объеме. Юристы подали письменное возражение на Акт и впоследствии представили устное пояснение при рассмотрении материалов налоговой проверки об отсутствии оснований для восстановления суммы налога. Юристы аргументированно доказали невозможность... Читать далее Оспорили решение ИФНС о доначислении НДС В ходе проведения выездной налоговой проверки ФНС сделан вывод о не полной уплате Обществом НДС в бюджет, основанием явилось то, что ИП, выставивший счет-фактуру Обществу с выделенным НДС является налогоплательщиком единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, и на основании п. 4 ст. 346.26 главы 26.3 НК РФ не признается налогоплательщиком НДС. Обществу был доначислен НДС, пени и штрафы. Юристы КГ ЭТАЛОН по поручению ... Читать далее Юристы КГ ЭТАЛОН добились зачета сумм излишне уплаченных налогов на сумму более 1 млн руб. Доверитель КГ ЭТАЛОН обратился за помощью в проведении зачета сумм излишне уплаченных налогов, образовавшихся после перехода фирмы на УСН. Заявления о зачете, поданные в ИФНС, остались без ответа. Юристы подготовили и подали жалобу на бездействие должностных лиц ИФНС в вышестоящий налоговый орган - УФНС по г. Москве. Жалоба осталась без ответа, т.к. должностные лица ИФНС своевременно не передали жалобу в вышестоящий налоговый орган. После личного... Читать далее Вернули через суд обеспечительный платеж за аренду стены здания под медиафасад, незаконно удерживаемый арендодателем Ситуация Наш Доверитель – рекламное агентство в Москве (Арендатор), заключил с индивидуальным предпринимателем (Арендодателем) договор аренды места на фасаде торгового центра «Ярославчик» (Ярославское шоссе 137, г. Москва) под размещение медиафасада площадью 658 кв.м. В соответствии с условиями договора, Доверитель перечислил Арендодателю обеспечительный платеж 800 000 рублей. Для реализации проекта Доверитель оперативно подготовил и направил пакет документов в Департамент СМИ и рекламы города Москвы. Однако ведомство приняло отрицательное... Читать далее Добились для импортёра и поставщика продуктов питания включения в реестр требований кредиторов на 882 тыс. руб. по делу о банкротстве покупателя, несмотря на активное противодействие конкурсного управляющего Ситуация: Импортёр - поставщик продукты питания отгрузил на условиях отсрочки платежа в адрес покупателя - должника. Покупатель был признан банкротом. Доверителем было подано заявление о включении в реестр требований кредиторов, однако конкурсный управляющий при рассмотрении требований всячески затягивал рассмотрение заявления Доверителя через запросы документов, не имеющих прямого отношения к сделке. После года безуспешных попыток поставщика самостоятельно включить свои требования в реестр требований кредиторов, он обратился... Читать далее Все проекты
Защитили Доверителя от взыскания 180 тыс. руб. налоговой задолженности с ЕНС. C 2023 года налоговые органы получили возможность взыскивать старые неоплаченные налоги. ИФНС 43 по г. Москве включила просроченный к взысканию налог в Единый налоговый счет (ЕНС) и выставила требование об уплате. На доводы Доверителя об истекшем сроке взыскания был получен отказ. Юристы КГ ЭТАЛОН подготовили исковое заявление в доказали в суде, что задолженность является безнадежной к взысканию. По решению суда налоговый орган исключил 180 тыс.... Читать далее
Отменили начисление 11 млн. руб. недоимки через подачу апелляционной жалобы в УФНС г. Москвы в рамках процедуры досудебного оспаривания. Налоговый орган выявил в годовой отчетности нашего постоянного Доверителя - производителя сложного технического оборудования недоимку на 11 млн рублей. Налоговые юристы КГ ЭТАЛОН изучили материалы налоговой проверки, выработали правовую позицию с учётом последней судебной практики, подготовили и подали апелляционную жалобу в УФНС города Москвы. В результате досудебного оспаривания вышестоящая инстанция полностью отменила решение налогового органа. Правовыми методами мы сохранили Доверителю 11 млн рублей. Читать далее
Юристы КГ ЭТАЛОН оспорили в суде факт задолженности по налогам, пеням и штрафам в сумме более 1 млн. рублей. Доверитель обратился в Консалтинговую Группу ЭТАЛОН в связи с тем, что за пятилетний налоговый период, по данным ИФНС, у него была задолженность по налогам (сборам), пеням и штрафам в общей сумме более 1 млн. рублей, правовую природу которой проследить было невозможно. За текущие периоды Доверитель оплачивал все налоги (сборы) в срок, налоговый орган не отрицал невозможности идентификации указанных сумм, однако данная задолженность переходила из года... Читать далее
Вернули из бюджета 1,5 млн руб. излишне уплаченного налога на имущество Доверитель, являясь собственником нежилого здания, оплачивал налог на имущество с его кадастровой стоимости. Решением Московского городского суда по административному делу № 3а-1738/2021 признаны недействующими отдельные пункты нормативных актов города Москвы, включающие в Перечень объектов имущество, по которым налог платится с их кадастровой стоимости. Юристы КГ ЭТАЛОН: доказали, что объект Доверителя является производственным зданием и в отношении него налоговая база должна определяться исходя из среднегодовой стоимости имущества;... Читать далее
Защитили руководство бизнеса от субсидиарной ответственности в размере 150 млн рублей в рамках дела о несостоятельности (банкротстве). В отношении Доверителя КГ ЭТАЛОН в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) налоговым органом подано заявление о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующего должника лица, взаимозависимость которого установлена решением суда. Сумма требований порядка 150 млн. рублей. В ходе производства по делу юристы добились уточнения требований, в результате налоговый орган просил привлечь Доверителя к ответственности на 17 млн. руб. по конкретным сделкам. Юристами КГ ЭТАЛОН выработана правовая позиция по... Читать далее
Защитили трёх владельцев и руководителя крупного фармацевтического бизнеса от субсидиарной ответственности на 118 млн. руб. и 136 млн. руб. по претензиям ФНС ФНС России обратилась в суд с заявлением о привлечении Доверителей (участников и бывших руководителей компании) к ответственности по обязательствам бизнеса, возникших в результате налоговой проверки фармацевтической компании. Подготовили доказательную базу и защитили свою позицию в суде. В результате суд в отношении одного Доверителя полностью отказал в привлечении к субсидиарной ответственности, второго – уменьшил взыскание на 118 млн. руб., третьего – уменьшил взыскание на 136,5 млн.... Читать далее
Оспорили решение ИФНС о привлечении ООО к налоговой ответственности По результатам проведенной выездной налоговой проверки и дополнительных мероприятий налогового контроля Инспекция ФНС вынесла Решение о привлечении ООО к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения. Согласно Решению Инспекция приняла возражения Общества, подготовленные нашими юристами, по Акту и практически отказалась от привлечения Общества к налоговой ответственности по основаниям, изложенным в указанном Акте. Однако, как Инспекция указывает в Решении, по вновь открывшимся обстоятельствам (ранее не изложенным Инспекцией... Читать далее
В досудебном порядке разрешили спор с налоговой о неправомерности доначисления НДС и сняли претензии на сумму 1,9 млн руб. Налоговый орган предъявил требование Доверителю о неправомерном занижении суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Согласно изложенным в Акте налоговой проверки доводам, в представленной налоговой декларации Доверителя, перешедшего на УСН, принятые к вычету суммы налога были восстановлены не в полном объеме. Юристы подали письменное возражение на Акт и впоследствии представили устное пояснение при рассмотрении материалов налоговой проверки об отсутствии оснований для восстановления суммы налога. Юристы аргументированно доказали невозможность... Читать далее
Оспорили решение ИФНС о доначислении НДС В ходе проведения выездной налоговой проверки ФНС сделан вывод о не полной уплате Обществом НДС в бюджет, основанием явилось то, что ИП, выставивший счет-фактуру Обществу с выделенным НДС является налогоплательщиком единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, и на основании п. 4 ст. 346.26 главы 26.3 НК РФ не признается налогоплательщиком НДС. Обществу был доначислен НДС, пени и штрафы. Юристы КГ ЭТАЛОН по поручению ... Читать далее
Юристы КГ ЭТАЛОН добились зачета сумм излишне уплаченных налогов на сумму более 1 млн руб. Доверитель КГ ЭТАЛОН обратился за помощью в проведении зачета сумм излишне уплаченных налогов, образовавшихся после перехода фирмы на УСН. Заявления о зачете, поданные в ИФНС, остались без ответа. Юристы подготовили и подали жалобу на бездействие должностных лиц ИФНС в вышестоящий налоговый орган - УФНС по г. Москве. Жалоба осталась без ответа, т.к. должностные лица ИФНС своевременно не передали жалобу в вышестоящий налоговый орган. После личного... Читать далее
Вернули через суд обеспечительный платеж за аренду стены здания под медиафасад, незаконно удерживаемый арендодателем Ситуация Наш Доверитель – рекламное агентство в Москве (Арендатор), заключил с индивидуальным предпринимателем (Арендодателем) договор аренды места на фасаде торгового центра «Ярославчик» (Ярославское шоссе 137, г. Москва) под размещение медиафасада площадью 658 кв.м. В соответствии с условиями договора, Доверитель перечислил Арендодателю обеспечительный платеж 800 000 рублей. Для реализации проекта Доверитель оперативно подготовил и направил пакет документов в Департамент СМИ и рекламы города Москвы. Однако ведомство приняло отрицательное... Читать далее
Добились для импортёра и поставщика продуктов питания включения в реестр требований кредиторов на 882 тыс. руб. по делу о банкротстве покупателя, несмотря на активное противодействие конкурсного управляющего Ситуация: Импортёр - поставщик продукты питания отгрузил на условиях отсрочки платежа в адрес покупателя - должника. Покупатель был признан банкротом. Доверителем было подано заявление о включении в реестр требований кредиторов, однако конкурсный управляющий при рассмотрении требований всячески затягивал рассмотрение заявления Доверителя через запросы документов, не имеющих прямого отношения к сделке. После года безуспешных попыток поставщика самостоятельно включить свои требования в реестр требований кредиторов, он обратился... Читать далее
