Возврат переплаты по налогам Получить консультацию юриста Как возникает переплата по налогамПереплата по налогам в бюджет возникает по различным причинам. Это могут быть ошибки бухгалтера вследствие неправильного толкования положений закона, особенностей начисления НДС, налога на прибыль, налога на имущество и проч.В соответствии с п. 3 ст. 78 НК Российской Федерации, налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным налоговому органу факте излишне уплаты налога в течение 10 дней со дня обнаружения.Однако на практике это не всегда соблюдается. Фискальные службы не стремятся выявлять и инициировать возврат переплаты по налогам. Вместо этого распространена практика, когда они по истечении трехлетнего срока списывают излишне внесенные деньги в бюджет. Делается это на основании письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ от 22 февраля 2006 г. № 03-02-07/2-10. С 2023 года вводят Единый налоговый платёж (ЕНП). Как подготовиться? Вы обнаружили факты, свидетельствующие о возможной переплате? В таком случае первое, что нужно сделать – провести совместную с налоговой инспекцией сверку расчетов.Уже на стадии проведения сверки могут возникнуть разногласия с налоговым органом. Если имеющиеся у Вас данные отличны от тех, которыми располагают налоговая, это может вылиться в затратный по времени и сложный процесс обжалования действий налоговой инспекции. Налоговики руководствуются ведомственными интересами пополнения бюджета и не учитывают сложившуюся арбитражную практику. В итоге – разумным шагом является обращение в суд.В соответствии со ст. 78 Налогового кодекса РФ организация может распорядиться переплаченной в бюджет суммой одним из следующих способов:погасить недоимку по другим налогам или сборам;зачесть в счет предстоящих платежей;вернуть излишне уплаченную сумму на свой расчетный счет.Налоговые органы полагают, что налогоплательщик утрачивает право на возврат излишне уплаченного налога по истечении 3-х лет с момента переплаты, так как в соответствии с пунктом 7 статьи 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3-х лет со дня уплаты указанной суммы. Однако это еще не значит, что переплату по налогу на прибыль, имущество или НДС и иным налогам невозможно вернуть. Как вернуть переплату по налогам.Бывает так, что налогоплательщик узнал о переплате позднее 3-х лет или по каким-то иным причинам не обратился в установленные сроки с заявлением о возврате.С июня 2020 года налогоплательщик получил право обращаться непосредственно в Суд:для отмены ареста своего расчётного счёта,для возврата средств, излишне взысканных налоговым органом.Верховный Суд РФ подтвердил это право в Определении от 16.06.2020 г. № 307-ЭС19-239890.Раньше требовалось соблюсти досудебный порядок: сначала обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган, и только после этого обращаться в Суд.Важно!Если ИФНС отказывается снимать арест со счета и возвращать излишне взысканные деньги, Вы можете сразу обращаться в суд.Если в 2018-2020г. Ваш бизнес потерял деньги из-за налоговых списаний, которые Вы считаете незаконными, но трехмесячный срок на обжалование налоговых решений пропущен – с июня 2020 года Вы можете вернуть эти денежные средства. Юридические подробностиНалогоплательщик обратился в суд с заявлением к МИФНС №24 по Санкт-Петербургу о признании недействительными решений о взыскании недоимки и о наложении ареста в банке, о возложении на налоговый орган обязанности возвратить списанные денежные средства и отменить наложенный на расчетный счет арест. Арбитражные суды трех инстанций по делу определили, что налогоплательщиком нарушен обязательный досудебный порядок урегулирования спора, что перед обращением в суд налогоплательщик обязан был направить жалобу в вышестоящий налоговый орган. Верховный Суд РФ не согласился с выводами нижестоящих судов в части и указал, что излишнее взыскание происходит в связи с принятием налоговым органом незаконных решений и совершением незаконных действий. Сам факт незаконного взыскания нарушает права налогоплательщика и в соответствии со статьей 46 Конституции РФ является основанием для обращения в суд за восстановлением нарушенного права. ВС РФ разъяснил, что обязательный досудебный порядок установлен законом для обращения с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актом (решений) налогового органа и его действий (бездействий). Истребование излишне взысканного налога и обжалование ненормативных правовых актов являются независимыми. При истребовании излишне взысканного налога суд также решает вопрос о законности налогового решения, без признания его недействительным, и о возможности обязать налоговый орган вернуть излишне взысканные средства. Подать такое заявление о возврате излишне взысканного налога можно в течение 3 лет.Самостоятельно вернуть излишне переплаченные деньги по истечении трехлетнего срока самостоятельно крайне сложно. Лучше воспользоваться помощью юристов – экспертов в сфере налогового права.Юристы налоговой практики Консалтинговой Группы ЭТАЛОН более 20 лет оказывает юридические услуги предпринимателям и частным лицам не только из Москвы, но и из других регионов, имеют большую успешную практику налогового сопровождения бизнеса, досудебного и судебного сопровождения налоговых споров. Предлагаем Вам:бесплатно проанализировать Вашу ситуацию и дать рекомендации по разумным действиям и способам защиты Ваших интересов;подготовить необходимые документы, жалобы, заявления для обращения в налоговый орган и/или суд (согласно дополнительной договоренности);представлять Ваши интересы в налоговом органе и суде (согласно дополнительной договоренности).В результате Вы получите:ясную оценку ситуации с точки зрения перспектив защиты Ваших прав в суде;возврат Ваших средств от ИФНС через суд;максимально быстрое прохождение юридической процедуры по разблокировке расчётного счёта;анализ текущих налоговых рисков бизнеса, его владельцев и руководства;практические рекомендации по уменьшению налоговых рисков бизнеса;практические рекомендации по безопасному приобретению и сохранению семейных активов.В активе наших юристов по налоговому праву выигранные дела по возврату налогов, с момента уплаты которых прошло 5 и более лет! Если у Вас возникла сложная ситуация – не торопитесь фиксировать убытки. Собирайте документы и присылайте их нам. Реализованные проектыВернули из бюджета 1,5 млн руб. излишне уплаченного налога на имущества Доверитель, являясь собственником нежилого здания, оплачивал налог на имущество с его кадастровой стоимости. Решением Московского городского суда по административному делу № 3а-1738/2021 признаны недействующими отдельные пункты нормативных актов города Москвы, включающие в Перечень объектов имущество, по которым налог платится с их кадастровой стоимости. Юристы КГ ЭТАЛОН: доказали, что объект Доверителя является... Читать далееЮристы КГ ЭТАЛОН оспорили в суде недоимку по налогу более 11 млн руб. У Доверителя КГ ЭТАЛОН по отчетности за год была выявлена недоимка по налогу на сумму более 11 млн рублей. После изучения материалов налоговой проверки была подготовлена апелляционная жалоба в УФНС города Москвы. Решение налогового органа было полностью отменено в результате досудебного оспаривания в вышестоящую инстанцию.Юристы КГ ЭТАЛОН сняли претензии ИФНС к нашему Доверителю на сумму 21,5 млн руб. По результатам налоговой проверки Доверителю КГ ЭТАЛОН вменялась неуплата налогов на общую сумму 21,5 миллионов рублей. В качестве основания указывалось недобросовестное исполнение налоговых обязанностей его контрагентами – поставщиками строительных материалов. Юристы КГ ЭТАЛОН подготовили необходимые судебные документы и сопровождали судебную защиту. Доказать незаконность требований налогового органа удалось только в кассационной... Читать далееВсе проекты Стоимость услуг Возврат переплаты по налогам от 35 000 руб. Получить предложение Консультация налогового юриста от 6 000 руб. Получить предложение Подготовка искового заявления в Арбитражный суд от 20 000 руб. Получить предложение Сопровождение налоговых проверок от 46 000 руб. Получить предложение Позвоните нам по телефону горячей линии 8 (495) 509-41-19 Заполните заявку на консультацию Напишите электронное письмо на адрес [email protected]Квалифицированные юристы по налоговому праву бесплатно проанализируют Вашу ситуацию и предложат эффективную стратегию возврата Ваших денег. Хочу обсудить с юристом свою ситуациюОтправьте заявку, чтобы получить бесплатную консультацию. Наш специалист свяжется с Вами в течение 20 минут. * - обязательные для заполнения поля Я соглашаюсь с Политикой конфиденциальности и даю своё согласие на обработку персональных данных. Защита от спама reCAPTCHA. Конфиденциальность - Условия использования. Юристы практикиМишукова Светлана ЮрьевнаВедущий юрист, ПартнерОвчаров Виталий СергеевичВедущий юрист, Старший ПартнерКлиентыОтзывы Все отзывы
Вернули из бюджета 1,5 млн руб. излишне уплаченного налога на имущества Доверитель, являясь собственником нежилого здания, оплачивал налог на имущество с его кадастровой стоимости. Решением Московского городского суда по административному делу № 3а-1738/2021 признаны недействующими отдельные пункты нормативных актов города Москвы, включающие в Перечень объектов имущество, по которым налог платится с их кадастровой стоимости. Юристы КГ ЭТАЛОН: доказали, что объект Доверителя является... Читать далее
Юристы КГ ЭТАЛОН оспорили в суде недоимку по налогу более 11 млн руб. У Доверителя КГ ЭТАЛОН по отчетности за год была выявлена недоимка по налогу на сумму более 11 млн рублей. После изучения материалов налоговой проверки была подготовлена апелляционная жалоба в УФНС города Москвы. Решение налогового органа было полностью отменено в результате досудебного оспаривания в вышестоящую инстанцию.
Юристы КГ ЭТАЛОН сняли претензии ИФНС к нашему Доверителю на сумму 21,5 млн руб. По результатам налоговой проверки Доверителю КГ ЭТАЛОН вменялась неуплата налогов на общую сумму 21,5 миллионов рублей. В качестве основания указывалось недобросовестное исполнение налоговых обязанностей его контрагентами – поставщиками строительных материалов. Юристы КГ ЭТАЛОН подготовили необходимые судебные документы и сопровождали судебную защиту. Доказать незаконность требований налогового органа удалось только в кассационной... Читать далее
08.02.2024 15:21В связи с выходом 12-го пакета санкций ЕС и США Главный банк Китая для российских импортеров (Китайский банк Chouzhou Commercial) приостановил расчеты с Россией.
29.01.2024 13:01Родители могут следить за детьми с помощью смартфонов – так решил Конституционный суд.