Сопровождение налоговых проверок Получить консультацию юриста Камеральная налоговая проверка – самая распространенная форма налогового контроля. Финансовые потери фирмы при этом напрямую зависят от того, насколько юридически грамотно Вы взаимодействуете с налоговиками. Сопровождение налоговой проверки и представление грамотно составленной квалифицированным налоговым юристом пояснительной записки зачастую поможет избежать вынесения решения о привлечении к ответственности.Налоговые проверки для предпринимателей крайне неприятная процедура. Бывают ситуации, когда компании по тем или иным причинам не могут привлечь к сопровождению проверки квалифицированных юристов. Если Вы оказались в такой ситуации, разбираться с налоговой придется именно Вам. Наиболее распространенные ошибки со стороны бизнеса при проведении налоговых проверокСроки проведения налоговой проверки. Сроки проведения камеральной налоговой проверки, установленные законодательством, три месяца со дня представления декларации. При этом период приостановления проверки не включается в этот срок. Точное определение дат начала и окончания налоговой проверки очень важно, так как:Доказательства, полученные налоговым органом вне рамок проверки, не могут использоваться при вынесении решения;срок взыскания Инспекцией налоговой санкции может быть пропущен;если Инспекция нарушила сроки вынесения решения, на сумму несвоевременно возмещенного налога начисляются проценты. Ведь проверка принятой инспекцией налоговой декларации является ее обязанностью, а не правом (Постановление Президиума ВАС РФ от 17.11.2009 г. № 10349/09).Ошибки в показателях декларации. Цель камеральной проверки — выявление ошибок, допущенных при заполнении налоговых деклараций, противоречий между сведениями, содержащимися в представленных документах налогоплательщиком, сведениями, содержащимися в документах, имеющихся у налогового органа, и полученными им в ходе налогового контроля (п. 2 ст.88 НК РФ). О таких фактах сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок (п.3 ст. 88 НК РФ). Таким образом, только при отсутствии пояснений или их несоответствия налоговый орган вправе привлечь к ответственности. Предотвратить такой неблагоприятный исход поможет сопровождение налоговых проверок юристом-экспертом по налогам.Представление документов. ФНС признала, что дополнительные документы инспектор вправе требовать только в установленных случаях (Письмо ФНС от 13.09.12 № АС-4-2/15309):При выявлении указанных ранее ошибках. В данном случае налоговики вправе требовать представления и первичных документов (Постановление Президиума ВАС от 15.03.12 № 14951/11);документы, подтверждающие право на заявленные налоговые льготы (п. 6 ст. 88 НК РФ);документы, подтверждающие налоговые вычеты (п. 8 ст. 88 НК РФ);документы по налогам, связанным с использованием природных ресурсов (п. 9 ст. 88 НК РФ). При этом инспектор вправе истребовать только документы, которые служат основанием для исчисления (удержания) и уплаты налогов или подтверждают правильность их исчисления и своевременность уплаты (подп. 1 п. 1 ст. 31 НК РФ).Важно! Требование инспектора представить инвентаризационные описи, оборотно-сальдовые ведомости, авансовые отчеты, перечень объектов основных средств незаконно.Документы налоговые органы вправе истребовать только один раз, перечень документов должен быть конкретным и исчерпывающим. Налогоплательщик должен представлять только выгодные для его позиции документы.Несмотря на определенность в указанных вопросах, административный ресурс позволяет фискальным органам изобретать новые способы налогового обременения. И зачастую именно налоговый юрист, сопровождающий налоговую проверку, может предотвратить ущемление прав предпринимателя. Позвоните нам по телефону горячей линии 8 (495) 509-41-19 Заполните заявку на консультацию Напишите электронное письмо на адрес [email protected] Выездная налоговая проверка на предприятии. Инструкция:В рамках выездной налоговой проверки налоговый орган проверяет правильность исчисления и уплаты налогов в офисе налогоплательщика, запрашивает документы, вправе опрашивать работников налогоплательщика, осматривать производство и место хранения готовой продукции, производить выемку документов при наличии достаточных оснований полагать, что документы могут быть уничтожены, сокрыты, исправлены, допрашивать свидетелей и проводить экспертизу, поэтому:В офисе должна находиться только официальная документация.Максимально ограничьте доступ проверяющих к информации.Выделите им отдельное помещение, организовать рабочее место, оборудованное компьютером, не подключенным к серверу.Строго ограничьте количество работников, которые могут с ними общаться. В идеале это должны быть только должностные лица, имеющие право подписи финансовых документов, и юрист, разбирающийся в налоговых тонкостях.Фиксируете все нарушения, которые допускают проверяющие в ходе проверки. Необоснованная налоговая выгодаЕсли придраться не к чему, а доначислить налоги все-таки требуется, инспектор всегда может сослаться на необоснованную налоговую выгоду. В этом случае лучше обратиться к юристу по сопровождению налоговых проверок, который разбирается в вопросах правоприменительной практики.Следует отметить, что представление уточненной налоговой декларации — довольно распространенное явление. Вместе с тем, использовать этот инструмент следует осторожно, поскольку налоговые последствия не всегда очевидны даже отвечающим за это бухгалтерам. Услуги по сопровождению налоговых проверок Отсутствие сопровождения при налоговых проверках со стороны налогового юриста очень часто влечет неоправданные расходы. Ниже представлен перечень услуг, воспользовавшись которыми Вы минимизируете риски финансовых расходов и привлечения к ответственности.Полное сопровождение налоговой проверки «под ключ»;представительство в комиссиях (по НДС и проч.) и в ситуационных центрах;представительство при проведении камеральной проверки;снижение налоговых рисков;обжалование результатов камеральной налоговой проверки;определение необходимости, объема и вида предоставляемой по требованию налогового органа информации;снижение и/или избегание мер ответственности;формирование необходимого пакета документов для применения льгот и возмещения;определение поведенческой модели при камеральной проверке;подготовка пояснений на запросы налогового органа;анализ действующего законодательства применительно к ситуации;проверка законности действий налогового органа и проч. Следует отметить, что налоговые органы не вправе превышать предоставленные налоговым законодательством полномочия и нарушать процедуру проверки.Реализованные проектыЗащитили Доверителя от взыскания 180 тыс. руб. налоговой задолженности с ЕНС. C 2023 года налоговые органы получили возможность взыскивать старые неоплаченные налоги. ИФНС 43 по г. Москве включила просроченный к взысканию налог в Единый налоговый счет (ЕНС) и выставила требование об уплате. На доводы Доверителя об истекшем сроке взыскания был получен отказ. Юристы КГ ЭТАЛОН подготовили исковое заявление в доказали в... Читать далееЗащитили трёх владельцев и руководителя бизнеса от субсидиарной ответственности на 118 млн. руб. и 136 млн. руб. по претензиям ФНС. ФНС России обратилась в суд с заявлением о привлечении Доверителей (участников и бывших руководителей компании) к ответственности по обязательствам бизнеса, возникших в результате налоговой проверки фармацевтической компании. Подготовили доказательную базу и защитили свою позицию в суде. В результате суд в отношении одного Доверителя полностью отказал в привлечении к субсидиарной ответственности,... Читать далееЮристы КГ ЭТАЛОН оспорили в суде недоимку по налогу более 11 млн руб. У Доверителя КГ ЭТАЛОН по отчетности за год была выявлена недоимка по налогу на сумму более 11 млн рублей. После изучения материалов налоговой проверки была подготовлена апелляционная жалоба в УФНС города Москвы. Решение налогового органа было полностью отменено в результате досудебного оспаривания в вышестоящую инстанцию.Все проектыСтоимость услуг Сопровождение налоговых проверок от 46 000 руб. Получить предложение Защита на этапе предпроверочного анализа от 18 000 руб. Получить предложение Подготовка возражений на акт налоговой проверки от 26 000 руб. Получить предложение Представление интересов при рассмотрении Акта и материалов проверки в налоговом органе от 16 000 руб. Получить предложение Подготовка искового заявления в Арбитражный суд от 20 000 руб. Получить предложение Оспаривание решений по результатам налоговой проверки в суде от 35 000 руб. Получить предложение Консультация налогового юриста от 7 000 руб. Получить предложение Оценка налоговых рисков, в том числе проверка контрагентов от 18 000 руб. Получить предложение Оценка рисков субсидиарной ответственности контролирующих лиц 3 часа/18 000 руб. Получить предложение Сопровождение налоговых проверок – одно из основных направлений деятельности КГ ЭТАЛОН. Налоговый юрист проведет бесплатный предварительный анализ документов по Вашему налоговому вопросу. Для этого Вам достаточно предоставить копии документов и объяснить суть проблемы.Мы гарантируем высокий уровень профессионализма и полную конфиденциальность. Сопровождение налоговых проверок юристами КГ ЭТАЛОН поможет избежать излишних расходов и других неблагоприятных последствий. Часто задаваемые вопросыНа каком этапе прохождения налоговой проверки стоит обратиться к юристу?Оптимальнее всего будет получить юридическую помощь еще до начала проверки, чтобы успешно подготовиться к ее прохождению, избежать претензий и лишних шагов. Но если это по какой-то причине оказалось невозможным, юристы группы «ЭТАЛОН» готовы помочь на любом этапе, начиная от сопровождения самой проверки и заканчивая оспариванием претензий ФНС. Все же мы рекомендуем обратиться к юристу как можно раньше: так выше шанс избежать ущерба.Возможно ли полное сопровождение компании в налоговых вопросах?Да, такое возможно в рамках абонентского обслуживания, которое подразумевает всестороннюю помощь компании в юридическом аспекте. Абонентское обслуживание подразумевает регулярную плату и определенный объем работ, который наши юристы готовы выполнять регулярно. Более того: полное сопровождение конкретной проверки возможно как отдельная услуга, даже если в дальнейшем вам не понадобится помощь юристов.Что делать, если неблагоприятные последствия проверки уже наступили?В таком случае компании опять же потребуется юридическая помощь. Специалист сможет оценить то, как была проведена проверка, составить и подать жалобу, тем самым отменить или скорректировать результаты. Таким образом можно смягчить или вовсе убрать последствия для компании, однако понадобится больше времени и ресурсов – поэтому лучше все же обращаться к юристу заблаговременно.Возможна ли защита интересов компании в суде?Да, если ситуация дошла до необходимости судебного разбирательства, юристы группы «ЭТАЛОН» готовы защитить своего клиента в суде. Мы помогаем в сборе доказательной базы, прорабатываем линию защиты и позицию, непосредственно участвуем в заседаниях и стараемся разрешить спор в пользу клиента либо с минимальными негативными последствиями. О шансах в конкретной ситуации вы можете узнать, записавшись на предварительную консультацию, – там мы разберем ваш случай. Хочу обсудить с юристом свою ситуациюОтправьте заявку, чтобы получить бесплатную консультацию. Наш специалист свяжется с Вами в течение 20 минут. * - обязательные для заполнения поля Я соглашаюсь с Политикой конфиденциальности и даю своё согласие на обработку персональных данных. Защита от спама reCAPTCHA. Конфиденциальность - Условия использования. Юристы практикиМишукова Светлана ЮрьевнаВедущий юрист, ПартнерОвчаров Виталий СергеевичВедущий юрист, Старший ПартнерКлиентыОтзывы Все отзывы
Защитили Доверителя от взыскания 180 тыс. руб. налоговой задолженности с ЕНС. C 2023 года налоговые органы получили возможность взыскивать старые неоплаченные налоги. ИФНС 43 по г. Москве включила просроченный к взысканию налог в Единый налоговый счет (ЕНС) и выставила требование об уплате. На доводы Доверителя об истекшем сроке взыскания был получен отказ. Юристы КГ ЭТАЛОН подготовили исковое заявление в доказали в... Читать далее
Защитили трёх владельцев и руководителя бизнеса от субсидиарной ответственности на 118 млн. руб. и 136 млн. руб. по претензиям ФНС. ФНС России обратилась в суд с заявлением о привлечении Доверителей (участников и бывших руководителей компании) к ответственности по обязательствам бизнеса, возникших в результате налоговой проверки фармацевтической компании. Подготовили доказательную базу и защитили свою позицию в суде. В результате суд в отношении одного Доверителя полностью отказал в привлечении к субсидиарной ответственности,... Читать далее
Юристы КГ ЭТАЛОН оспорили в суде недоимку по налогу более 11 млн руб. У Доверителя КГ ЭТАЛОН по отчетности за год была выявлена недоимка по налогу на сумму более 11 млн рублей. После изучения материалов налоговой проверки была подготовлена апелляционная жалоба в УФНС города Москвы. Решение налогового органа было полностью отменено в результате досудебного оспаривания в вышестоящую инстанцию.
08.02.2024 15:21В связи с выходом 12-го пакета санкций ЕС и США Главный банк Китая для российских импортеров (Китайский банк Chouzhou Commercial) приостановил расчеты с Россией.
29.01.2024 13:01Родители могут следить за детьми с помощью смартфонов – так решил Конституционный суд.