Заказать звонок
Задать вопрос
20 лет практики
20 лет

практики

26 юристов в штате
26 юристов

в штате

более 100 фирм на сопровождении
более 100 фирм

на сопровождении

более 2000 выиранных дел
более 2000

выигранных дел

20 лет практики
20 лет

практики

26 юристов в штате
26 юристов

в штате

более 100 фирм на сопровождении
более 100 фирм

на сопровождении

более 2000 выиранных дел
более 2000

выигранных дел

§ Юридические услуги

Оспаривание решения налоговой

  • В настоящее время основная угроза бизнесу и его владельцам исходит от налоговых органов и сотрудников ДЭБ. К такой ситуации привела система тотального учета НДС на уровне ФНС, перед которой жестко поставлена задача активного пополнения бюджета. Так, средняя величина штрафов по результатам налоговой проверки группы аффилированных компаний в Москве возросла с 12-16 млн. до 22-30 млн. рублей. Для того чтобы избежать подобных и других штрафов, и существует оценка налоговых рисков, за которой стоит обратиться на консультации у налогового юриста.

    Налоговые юристы КГ ЭТАЛОН имеют 20-ти летний опыт оценки налоговых рисков, сопровождения налоговых проверок и оспаривания решения налоговой в суде и ответят на самые актуальные вопросы: 

    • Как спрогнозировать развитие налоговой атаки для конкретного бизнеса?
    • Можно ли предпринять действия, которые снизят вероятность проверки?
    • Что делать, если у компании или индивидуального предпринимателя заблокирован расчетный счет?
    • О чем нужно знать собственнику и руководителю в рамках субсидиарной и деликтной ответственности по налоговым долгам компании?
    • Как создавать точки извлечения дохода в бизнесе?
    • Как работать в условиях контроля за аффилированностью?  
    • Оспаривание решения налоговой – самостоятельно или через юриста?

     

    На некоторые часто задаваемые вопросы на консультациях у налогового юриста, в частности, о выездной налоговой проверке, дадим развернутые ответы в данной статье.

    Фирмы и ИП, подпадающие под выездную налоговую проверку

    Юридическая практика нашей компании показывает, что под выездную налоговую проверку чаще всего подпадают организации и индивидуальные предприниматели, которые: 

    1. Работают с фирмами, имеющими признаки фирмы – «однодневки»;
    2. Показывают убыток в финансовой отчетности при ведении деятельности;
    3. Предъявляют к возмещению (возврату) из бюджета уплаченные суммы налогов.

     

    Если с параметрами, указанными во 2 и 3 пункте, все ясно, то касательно параметра по 1 пункту, уточним. В настоящее время существует почти 150 признаков, по которым налоговая служба может причислить организацию к фирме – «однодневке», среди них следующие:

    • юридический адрес является массовым адресом регистрации;
    • руководитель или учредитель компании также является руководителем или учредителем других юридических лиц;
    • совмещение одним физическим лицом должностей руководителя, главного бухгалтера и учредителя;
    • сдача нулевой бухгалтерской отчетности;
    • расхождение подписи должностных лиц в банковской карточке с подписями на бухгалтерской отчетности и первичных документах;
    • несоответствие входящих и исходящих платежей по назначению и видам деятельности, и так далее. 

     

    Налоговая служба отслеживает указанные признаки и по их совокупности и относит организации к «однодневкам».

    Опасность проведения выездной налоговой проверки

    Общеизвестно, что у налоговой службы есть план по сбору налогов, именно это и определяет исход любой выездной налоговой проверки. Задачей проверки является выявление недоимки по уплате налогов, доначисление налогов, пеней и штрафов. Полностью избежать налоговых доначислений скорей всего не получится, а вот существенно уменьшить их вполне возможно.

    Консультация налогового юриста от КГ ЭТАЛОН – прекрасная возможность получить достоверную информацию по выездной проверке и узнать возможность снижения штрафов. Консультация налогового юриста и оценка налоговых рисков производятся бесплатно.

    Прогнозирование выездной налоговой проверки

    Назначению выездной налоговой проверки обычно предшествуют вызов руководителя организации или индивидуального предпринимателя в налоговую службу для дачи объяснений, и/или запрос налоговой службой банковской выписки с расчетного счета за определенный период, и/или запрос документов у контрагентов компании по сделкам, заключенным с ней. Эти факторы должны насторожить и мобилизовать на подготовку к выездной налоговой проверке и устранению имеющихся недостатков в документах.

    Подготовка к проведению выездной налоговой проверки

    В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий 3 календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о ее проведении. Также могут быть проверены отчетные периоды текущего года. Налоговая служба вправе истребовать только документы, относящиеся к проверяемому периоду. 

    Какие меры нужно принять?

    1. Провести проверку наличия первичных документов и правильности их оформления за 3 последние года, предшествующих текущему году, и отчетные периоды текущего года;
    2. проверить своих контрагентов в целях выявления факторов риска во взаимоотношениях с ними, запросить у проблемных контрагентов (если это не было сделано ранее) документы, подтверждающие проявление налогоплательщиком должной осмотрительности при заключении сделок с ними;
    3. подготовить подтверждение реального характера совершаемых сделок.

     

    Это не все, но наиболее важные меры, которые необходимо принять при подготовке к выездной налоговой проверке. Полный перечень мер, а также оценку налоговых рисков можно получить на бесплатной консультации налогового юриста КГ ЭТАЛОН.

    Выездная налоговая проверка на предприятии

    В рамках выездной налоговой проверки налоговый орган проверяет правильность исчисления и уплаты налогов в офисе налогоплательщика, запрашивает документы, вправе опрашивать работников налогоплательщика, осматривать производство и место хранения готовой продукции, производить выемку документов при наличии достаточных оснований полагать, что документы могут быть уничтожены, сокрыты, исправлены, допрашивать свидетелей и проводить экспертизу, поэтому:

    • В офисе должна находиться только официальная документация.
    • Необходимо максимально ограничить доступ проверяющих к информации.
    • Выделить им отдельное помещение, организовать рабочее место, оборудованное компьютером, не подключенным к серверу.
    • Строго ограничить количество работников, которые могут с ними общаться. В идеале это должны быть только должностные лица, имеющие право подписи финансовых документов, и юрист, разбирающийся в налоговых тонкостях.

     

    Юристы КГ ЭТАЛОН оказывают полный комплекс услуг в сфере налогового права, начиная консультацией налогового юриста и оценки налоговых рисков, и  заканчивая сопровождением налоговой проверки на предприятии и оспариванием решения налоговой.

     

    Позвоните нам по телефону горячей линии 8 (495) 509-41-19

    Заполните заявку на бесплатную юридическую консультацию на сайте (в нижней части экрана)

    Напишите электронное письмо на адрес etalon@etalon-cons.ru с описанием Вашей проблемы или интересующего Вас вопроса

    Налоговый юрист бесплатно проанализирует Вашу ситуацию и предложит решение Вашей проблемы. 

  • Доверитель обратился в Консалтинговую Группу ЭТАЛОН в связи с тем, что за пятилетний налоговый период, по данным ИФНС, у него была задолженность по налогам (сборам), пеням и штрафам в общей сумме более 1 млн. рублей, правовую природу которой проследить было невозможно. 

    За текущие периоды Доверитель оплачивал все налоги (сборы) в срок, налоговый орган не отрицал невозможности идентификации указанных сумм, однако данная задолженность переходила из года в год и по ней начислялись пени. ИФНС отказалась предоставлять Доверителю справку об отсутствии задолженности.

    Юристы КГ ЭТАЛОН обратились с иском в суд к ИФНС. Судом было вынесено решение в пользу Доверителя. 

    Суд принял решение признать ИФНС утратившей возможность взыскания с Доверителя задолженность по налогам (сборам), пеням и штрафам и обязать ИФНС устранить допущенные нарушения прав и законных интересов Доверителя путем выдачи справки, не содержащей сведений о наличии задолженности.

  • Меркурий

    Юристы решают весь спектр возникающих юридических задач от консультирования по любым правовым вопросам, возникающим в процессе деятельности компании до представления наших интересов в суде, включая договорную и претензионную работу.

    ИП Мамонова

    Работа была сделана высокопрофессионально и добросовестно, все материалы были внимательно изучены, акт составлен с указанием нарушений и ошибок со стороны налоговой инспекции, с ссылкой на судебную практику и доказательством правомерности моих действий.

Задайте Ваш вопрос юристу

Заполните форму и наш юрист свяжется с Вами в течение 1 часа.

Нажимая кнопку «Отправить», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
Заказать звонок
Заполните форму и наш юрист свяжется с Вами в течение 1 часа.
Введите корректное Имя
Докажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Заказать звонок», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
Выбор способа сотрудничества
Вы выбрали тариф ""
Введите корректное Имя
Докажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Отправить», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
Заказ услуги юридического сопровождения бизнеса
Вы выбрали тариф ""
Введите корректное Имя
Докажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Отправить», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
Заказать услугу
Введите корректное Имя
Докажите, что Вы не робот
*Нажимая кнопку «Заказать услугу», я принимаю условия Политики конфиденциальности персональных данных и даю своё согласие Консалтинговой Группе ЭТАЛОН на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
×
×