Без выходных
С 9:00 до 21:00
заказать звонок
129110, г. Москва, м. Проспект Мира, ул. Гиляровского, 57, стр. 1, этаж 3, офис 305
Время работы офиса: с 9.30 до 18.30 пн.-пт.

Цифровой налоговый контроль: от юрлиц-к ИП и физлицам

Опубликовано: 15.01.2021
Время на чтение: 1 минуты
👁 50

 

Управляющий Партнёр КГ ЭТАЛОН Сергей Борисков дал комментарии журналу "Компания" https://ko.ru/ по налоговому администрированию в 2021 году.

 

Сергей Борисков

Управляющий Партнёр

 

 

С этой статьей читают:

 

Защита от субсидиарной ответственности

Оценка налоговых рисков

Сопровождение налоговых проверок

Юрист на допрос в налоговой

Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

Реализованные проекты

• Добились прекращения дела о банкротстве компании Доверителя • Устранили риски субсидиарной ответственности • Нашли возможность для Доверителя заплатить только 14 млн рублей налоговой задолженности при общей сумме долга 23 млн «Все всё понимают». После налоговой проверки и судов Доверителя остался должен ФНС 23 млн рублей В 2015 году в... Читать далее
Клиент – физическое лицо обратился для защиты своих прав к юристам нашей компании в споре с налоговыми органами. Клиенту доначислили транспортный налог за 2006-2010 гг. По итогам одного судебного заседания нашему юристу удалось убедить суд, что взыскание задолженности за 2006, 2007 и 2008 годы неправомерно. В этой части в иске... Читать далее
Доверитель КГ ЭТАЛОН продала в 2020 году квартиру по ул. Бакунинской в г. Москве по цене покупки, не подала в московскую ИФНС декларацию по НДФЛ и уехала жить в Краснодар. После обработки данных по продаже недвижимости, налоговые органы предъявили к продавцу требование об уплате НДФЛ и штрафов. Доверитель узнал об... Читать далее
ФНС России обратилась в суд с заявлением о привлечении Доверителей (участников и бывших руководителей компании) к ответственности по обязательствам бизнеса, возникших в результате налоговой проверки фармацевтической компании.  Подготовили доказательную базу и защитили свою позицию в суде. В результате суд в отношении одного Доверителя полностью отказал в привлечении к субсидиарной ответственности,... Читать далее

Хочу обсудить с юристом свою ситуацию

Отправьте заявку, чтобы получить бесплатную консультацию.
Наш специалист свяжется с Вами в течение 20 минут.

* - обязательные для заполнения поля

Array
(
    [numberposts] => 3
    [offset] => 0
    [orderby] => rand
    [include] => 
    [exclude] => 7020
    [meta_key] => 
    [meta_value] => 
    [post_type] => page
    [post_mime_type] => 
    [post_parent] => 
    [post_status] => publish
    [suppress_filters] => 1
    [meta_query] => Array
        (
            [relation] => OR
            [0] => Array
                (
                    [key] => hashtag
                    [value] => налоги
                    [compare] => LIKE
                )

            [1] => Array
                (
                    [key] => hashtag
                    [value] => физлица
                    [compare] => LIKE
                )

        )

)
Array
(
    [0] => WP_Post Object
        (
            [ID] => 5027
            [post_author] => 1
            [post_date] => 2021-12-15 17:10:35
            [post_date_gmt] => 2021-12-15 14:10:35
            [post_content] => 

 22.11.2021 года на встрече в Кремле говорили Владимир Путин и руководитель Федеральной налоговой службы Даниил Егоров:

«Как работа идет, как план выполняется? Важнейший вопрос», — отметил Владимир Путин.

«У нас вместе с ростом экономики очень неплохо показывают себя поступления по налогам. Уже по итогам 10 месяцев у нас поступления 23 триллиона, что плюс 37 процентов к прошлому году. Учитывая, что прошлый год аномальный, даже если сравнивать с 2019 годом, то у нас поступления плюс 23 процента, и мы все равно наблюдаем существенный рост. Если говорить о том, как мы видим завершение года, то поступления, по нашим данным, составят 28 триллионов рублей, что плюс семь триллионов рублей. Если обратить внимание на подоходный налог, который в основном у нас очень существенно отражает показатели по зарплате, то у нас рост 17 процентов, а в малом бизнесе рост 20 процентов», — сообщил Даниил Егоров.

«То есть это косвенный показатель роста реальных доходов?» — уточнил Владимир Путин.

«Да, совершенно верно», — сказал Даниил Егоров.

Как государство повышает собираемость налогов?

Принудительное «обеление» бизнеса, автоматическое администрирование НДС, война с «обналом», «убеждение» гендиректоров на комиссиях, объединение сил ФНС и следственных органов при проведении проверок, политика давления на сотрудников под угрозой возбуждения уголовных дел даёт рост собираемости налогов.

Согласно письма ФНС от 29.10.2019 № ЕД-5-2/3755дсп@ (для служебного пользования) будет формироваться база по физическим лицам - выгодоприобретателям и доказательная база для обоснования нарушений по статье 54.1 НК РФ.

Налоговикам гораздо легче выявить «существенную» компанию, изучить её окружение и собирать материал, чтобы иметь возможность атаковать самое уязвимое в любом бизнесе – бенефициара и его личные активы.

 

Как защитить бизнес от неподъемных налоговых доначислений, а гендиректоров и бенефициаров от субсидиарной ответственности?

 
Комментирует

Светлана Мишукова

Партнер Консалтинговой Группы ЭТАЛОН, юрист налоговой практики с 20-летним стажем

 

Видео-визитка: https://youtu.be/1rwBzprtjDM

Некоторые факты:

  • C 1 июля 2021 года ИФНС могут чаще назначать повторные выездные налоговые проверки.
  • C 1 июля 2021 года расширен список оснований для аннулирования налоговой отчетности. В ряде случаях отчетность будет считаться не представленной с применением соответствующих штрафных санкций и приостановлением операций по счету.
  • Наличие налоговой оговорки в договоре с контрагентом не защитит от налоговых претензий и может расцениваться налоговым органом как осведомленность налогоплательщика о техническом характере его контрагента
  • Работа с фирмами-однодневками и искусственное дробление бизнеса свидетельствует о виновных действиях налогоплательщика по уклонению от уплаты налогов
  • Доначисления по результатам налоговой проверки сейчас фактически являются доказательством вины гендиректора (контролирующего должника лица) и основанием для привлечения директора к субсидиарной ответственности по долгам компании.

 

Что делать руководителям и бенефициарам в этой ситуации?

Общие рекомендации:

  • Регулярно получайте почту по юридическому адресу и адресу регистрации гендиректора и бенефициаров.
  • Обязательно проводите проверку контрагента перед заключением договора.
  • Формируйте пакет документов по работе с контрагентом.
  • Проводите анализ и оценку налоговых рисков до совершения сделки.
  • Исключите из структуры бизнеса лишние компании и «случайных» людей.

Важные рекомендации:

  • Организуйте в своём бизнесе работу по налоговому комплаенсу.

Налоговый комплаенс – это совокупность правовых и организационных мер, направленных на соблюдение требований налогового законодательства и на предупреждение его нарушений.

Простым языком: в любой фирме должно быть ответственное лицо, отвечающее в режиме «реального времени» за организацию налоговой безопасности бизнеса, контролирующих лиц и бенефициаров.

«У нас очень хороший главный бухгалтер (финансовый директор) и он этим занимается» - именно так говорит обычно ген. директор фирмы с оборотом до 1 млрд руб. в год, когда мы спрашиваем его о текущем статусе налоговой защиты его бизнеса. Самое интересное, что главный бухгалтер обычно не знает о такой задаче, т.к. выполнение такой задачи предполагает знание налогового законодательства, судебной практики по налоговым спорам, сопровождение сотрудников на допросах в налоговых органах и т.д. Всё это относится к компетенциям специализированного налогового юриста, которого могут себе позволить в штате фирмы с оборотом от 2-3 млрд руб. (тут самое время подумать, не это ли является одной из причин роста собираемости налогов на 37%).

  • Подготовьте свой бизнес к налоговой проверке.

Это ежедневная, долгая и кропотливая работа всей организации и налоговых консультантов.

Если не подготовиться к налоговой проверке до начала допросов сотрудников и активных действий налоговой, то защитить бизнес от огромных доначислений будет очень сложно или просто невозможно.

Что будет, если не готовиться?

Платить штрафы и доначисления, или контролирующих лиц компании привлекут к субсидиарной ответственности по долгам бизнеса и они потеряют всё свое имущество, кроме наличных денег (а деньги сейчас принято держать в недвижимости и депозитах).

 

Возможности налоговых юристов КГ ЭТАЛОН:

  • Проведём конфиденциальную 3-х часовую встречу руководства и финансистов Вашего бизнеса с налоговым юристом для обсуждения правоприменительной налоговой практики и выявлением уязвимых мест именно Вашего бизнеса - 18 тыс. руб.

Примечание: Почему мы не проводим вебинары и прочие «налоговые интенсивы»? Мы уважаем коллег, которые помогают бизнесу в такой форме, но считаем этот вид правовой помощи конкретному бизнесу малоэффективным – нужна кропотливая работа с учётом специфики конкретной отрасли, конфигурации собственников, системы документооборота, количества контрагентов и т.д. Всех этих факторов ни один семинар или «интенсив» учесть не может.

  • Организуем налоговый комплаенс в Вашем бизнесе;
  • Разработаем регламент проведения проверки контрагентов;
  • Проанализируем требования налогового органа о предоставлении пояснения, документов, информации и дадим рекомендации по его исполнению;
  • Подготовим и сопроводим руководителя или сотрудника на допросе в налоговом органе или даче свидетельских показаний;
  • Объясним, что значит любой документ, полученный Вами из налоговых или правоохранительных органов.
  • Проанализируем ситуацию при принятии управленческого решения для предотвращения негативных налоговых последствий;
  • Подготовим практические рекомендации по минимизации налоговых рисков бизнеса и исключения перспектив уголовного преследования гендиректора и бенефициаров;
  • Сопроводим налоговую проверку, подготовим возражения по акту, обжалуем решения ИФНС в вышестоящую инстанцию и защитим Ваши интересы в суде.
[post_title] => Как защитить бизнес от налоговых доначислений, а гендиректоров и бенефициаров от субсидиарной ответственности? [post_excerpt] => [post_status] => publish [comment_status] => closed [ping_status] => closed [post_password] => [post_name] => kak-zashhitit-biznes-ot-nepodemnyh-nalogovyh-donachislenij-a-gendirektorov-i-benefitsiarov-ot-subsidiarnoj-otvetstvennosti [to_ping] => [pinged] => [post_modified] => 2024-04-04 09:28:14 [post_modified_gmt] => 2024-04-04 06:28:14 [post_content_filtered] => [post_parent] => 2 [guid] => https://www.etalon-cons.ru/?page_id=5027 [menu_order] => 0 [post_type] => page [post_mime_type] => [comment_count] => 0 [filter] => raw ) [1] => WP_Post Object ( [ID] => 6991 [post_author] => 1 [post_date] => 2022-10-11 18:17:09 [post_date_gmt] => 2022-10-11 15:17:09 [post_content] =>

 

Ссылка на журнал здесь

[post_title] => Выплачивать деньги из кассы сотрудникам-нерезидентам РФ - плохая идея. За это могу оштрафовать налоговые органы. Хорошая новость - опытный юрист может успешно оспорить такой штраф в суде. Кейс Партнёра КГ ЭТАЛОН Юлии Игоревны Барабаш опубликован в N37 за 4-10 октября газеты "Учёт.Налоги.Право." [post_excerpt] => [post_status] => publish [comment_status] => closed [ping_status] => closed [post_password] => [post_name] => publikatsiya-v-zhurnale-uchet-nalogi-pravo-geroj-nedeli-yuliya-barabash [to_ping] => [pinged] => [post_modified] => 2024-04-04 06:43:30 [post_modified_gmt] => 2024-04-04 03:43:30 [post_content_filtered] => [post_parent] => 2 [guid] => https://www.etalon-cons.ru/?page_id=6991 [menu_order] => 0 [post_type] => page [post_mime_type] => [comment_count] => 0 [filter] => raw ) [2] => WP_Post Object ( [ID] => 6065 [post_author] => 1 [post_date] => 2023-01-30 14:31:16 [post_date_gmt] => 2023-01-30 11:31:16 [post_content] =>

 

В работе с индивидуальным предпринимателем много плюсов. Бизнесу не нужно удерживать НДФЛ, начислять страховые взносы и оформлять «лишние» документы. С другой стороны, существует риск переквалификации отношений с ИП в трудовые и признания факта уклонения от уплаты налогов.

Светлана Мишукова
Партнер
 

Признаки, по которым налоговики выявляют фиктивные сделки с ИП

Для защиты своего бизнеса от претензий ФНС нужно знать признаки, по которым налоговики выявляют фиктивные сделки с ИП:

  • индивидуальный предприниматель – бывший сотрудник. При этом разница между доходом, выплачиваемым сотруднику ранее, и ему же в статусе ИП существенна.

Рекомендация:  Избежать обвинений налоговых органов в этом случае поможет «безопасный» договор. В нем должны быть четко прописаны и детализированы услуги ИП, оплата поставлена в зависимость от их выполнения, исключены признаки трудового договора. Контракт на оказание услуг с ИП рекомендуем заключать на тех же условиях, что и с другими поставщиками.

  • у ИП трудоустроены ваши бывшие сотрудники.

Рекомендация:  Здесь необходимо доказать реальность оказанных ИП услуг, наличие у предпринимателя ресурсов для их оказания, отсутствие у вас собственных ресурсов. Факт ведения перед заключением договора переговоров с ИП и наличие переписки так же усилит вашу позицию.

  • признаки подконтрольности ИП другому лицу  (один офис, IP-адрес, централизованный учет деятельности).

Рекомендация: Индивидуальный предприниматель должен сам нести  расходы, связанные с оказанием услуг как самостоятельный субъект предпринимательской деятельности. 

  • организация осуществляет выплаты в пользу ИП. При этом она является единственным контрагентом, либо контрагентами являются только компании группы.

Рекомендация: Индивидуальный предприниматель должен оказывать услуги не только вам, но и другим участникам рынка.

  • цена работы или услуги ИП существенно выше рыночной.

Рекомендация:  Чтобы избежать подозрений налоговых органов, вам необходимо обосновать выбор именно этого контрагента, его преимущества и востребованность для вашего бизнеса.

  • регулярное снятия ИП наличных.

Рекомендация:  Производить безналичные расчеты, избегать наличных платежей и выплат на счета физического лица, быть готовым к обоснованию причин при снятии наличных.

 

Указанные признаки и рекомендации по защите от внимания ФНС являются общими. Необходимо рассматривать каждый договор с предпринимателем в контексте вашего бизнеса и тщательно выстраивать ваши взаимоотношения.

Для оформления документов с ИП или анализа текущей ситуации рекомендуем привлечь налогового юриста. Так вы сможете обезопасить свой бизнес от претензий налоговых органов и обвинений в незаконных налоговых схемах.

Ценность сотрудничества с налоговыми юристами КГ ЭТАЛОН заключается в том, что мы постоянно участвуем в судах и налоговых проверках на стороне бизнеса. Мы участвуем в лучших федеральных налоговых конференциях и семинарах, Это позволяет нам знать как налоговые органы доначисляют налоги и на что опираются суды в своих решениях.

То есть мы можем достаточно точно прогнозировать развитие ситуаций при допросах сотрудников и контрагентов ИП, знаем как отвечать на запросы ИФНС, как готовить к налоговой проверке документы и сотрудников.

 

Услуги налоговых юристов КГ ЭТАЛОН для бизнеса:

Выездная налоговая консультация для руководителя, финансового директора и главного бухгалтера. 

Продолжительность - 3 часа. Место проведения - на выбор клиента.

Стоимость - 18 000 руб.  (для г. Москвы). Консультацию проводит налоговый юрист с опытом юридической работы по налогам от 20 лет. 

Консультация строго конфиденциальна.

  • экспресс-анализ налоговой ситуации бизнеса с выявлением проблемных зон; 
  • реальную картину взаимоотношений ИП с конкретным бизнесом (группы юридических лиц);
  • примерную величину налоговых доначислений в случае ВНП;
  • алгоритм действий для снижения вероятности ВНП;  
  • указание на ошибки в договорах и в первичной документации с контрагентами;
  • выработка позиции по запросу из ФНС;
  • консультацию по участию в допросах в налоговых органах для руководителя и сотрудников

 

Выездной правовой налоговый анализ бизнеса:

Продолжительность - от 8 до 24 часов (от 1 до 3-х рабочих дней). 

Место проведения - офис клиента. Стоимость - от 42 000 руб. до 110 000 руб.  (для г. Москвы). 

По итогам анализа предоставляется письменное заключение.

Анализ проводит налоговый юрист с опытом юридической работы по налогам от 20 лет.

Результаты анализа строго конфиденциальна.

  • интервью бухгалтерии и руководства;
  • анализ структуры бизнеса;
  • анализ сделок и оформления первичных документов;
  • проверка контрагентов;
  • подготовка правового заключения с описанием налоговых рисков, основанное на разъясняющих письмах налоговой службы и судебной практике;
  • рекомендации для принятия управленческих решений в налоговой сфере;
  • конкретные рекомендации для снижения риска налоговой проверки.
[post_title] => Гайд: Как бизнесу избежать претензий ИФНС при работе с ИП [post_excerpt] => [post_status] => publish [comment_status] => closed [ping_status] => closed [post_password] => [post_name] => kak-biznesu-izbezhat-pretenzij-ifns-pri-rabote-s-ip [to_ping] => [pinged] => [post_modified] => 2024-04-04 09:29:53 [post_modified_gmt] => 2024-04-04 06:29:53 [post_content_filtered] => [post_parent] => 2 [guid] => https://www.etalon-cons.ru/?page_id=6065 [menu_order] => 0 [post_type] => page [post_mime_type] => [comment_count] => 0 [filter] => raw ) )
×
Оставить заявку
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время!
Введите корректное Имя
Докажите, что Вы не робот
×
Оставить заявку
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время!
Введите номер телефона Докажите, что Вы не робот
×
Оставить заявку
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время!
Введите номер телефона Докажите, что Вы не робот
×
Оставить заявку
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время!
Введите корректное Имя Введите корректный номер телефонаДокажите, что Вы не робот
×
×