Гайд: Как бизнесу избежать претензий ИФНС при работе с ИП

В работе с индивидуальным предпринимателем много плюсов. Бизнесу не нужно удерживать НДФЛ, начислять страховые взносы и оформлять «лишние» документы. С другой стороны, существует риск переквалификации отношений с ИП в трудовые и признания факта уклонения от уплаты налогов.

Автор статьи

Мишукова Светлана

Опыт более 20 лет

Ведущий юрист

Специализируется на внешнеэкономической деятельности, налоговых спорах и юридическом сопровождении контрактов в сфере сложного технического оборудования.

Получить консультацию

Признаки, по которым налоговики выявляют фиктивные сделки с ИП

Для защиты своего бизнеса от претензий ФНС нужно знать признаки, по которым налоговики выявляют фиктивные сделки с ИП:

• индивидуальный предприниматель – бывший сотрудник. При этом разница между доходом, выплачиваемым сотруднику ранее, и ему же в статусе ИП существенна.

Рекомендация:  Избежать обвинений налоговых органов в этом случае поможет «безопасный» договор. В нем должны быть четко прописаны и детализированы услуги ИП, оплата поставлена в зависимость от их выполнения, исключены признаки трудового договора. Контракт на оказание услуг с ИП рекомендуем заключать на тех же условиях, что и с другими поставщиками.

• у ИП трудоустроены ваши бывшие сотрудники.

Рекомендация:  Здесь необходимо доказать реальность оказанных ИП услуг, наличие у предпринимателя ресурсов для их оказания, отсутствие у вас собственных ресурсов. Факт ведения перед заключением договора переговоров с ИП и наличие переписки так же усилит вашу позицию.

• признаки подконтрольности ИП другому лицу  (один офис, IP-адрес, централизованный учет деятельности).

Рекомендация: Индивидуальный предприниматель должен сам нести  расходы, связанные с оказанием услуг как самостоятельный субъект предпринимательской деятельности. 

• организация осуществляет выплаты в пользу ИП. При этом она является единственным контрагентом, либо контрагентами являются только компании группы.

Рекомендация: Индивидуальный предприниматель должен оказывать услуги не только вам, но и другим участникам рынка.

• цена работы или услуги ИП существенно выше рыночной.

Рекомендация:  Чтобы избежать подозрений налоговых органов, вам необходимо обосновать выбор именно этого контрагента, его преимущества и востребованность для вашего бизнеса.

• регулярное снятия ИП наличных.

Рекомендация:  Производить безналичные расчеты, избегать наличных платежей и выплат на счета физического лица, быть готовым к обоснованию причин при снятии наличных.

Указанные признаки и рекомендации по защите от внимания ФНС являются общими. Необходимо рассматривать каждый договор с предпринимателем в контексте вашего бизнеса и тщательно выстраивать ваши взаимоотношения.

Для оформления документов с ИП или анализа текущей ситуации рекомендуем привлечь налогового юриста. Так вы сможете обезопасить свой бизнес от претензий налоговых органов и обвинений в незаконных налоговых схемах.

Ценность сотрудничества с налоговыми юристами КГ ЭТАЛОН заключается в том, что мы постоянно участвуем в судах и налоговых проверках на стороне бизнеса. Мы участвуем в лучших федеральных налоговых конференциях и семинарах, Это позволяет нам знать как налоговые органы доначисляют налоги и на что опираются суды в своих решениях.

То есть мы можем достаточно точно прогнозировать развитие ситуаций при допросах сотрудников и контрагентов ИП, знаем как отвечать на запросы ИФНС, как готовить к налоговой проверке документы и сотрудников.

Услуги налоговых юристов КГ ЭТАЛОН для бизнеса

Выездная налоговая консультация для руководителя, финансового директора и главного бухгалтера. 

Продолжительность - 3 часа. Место проведения - на выбор клиента.

Стоимость - 18 000 руб.  (для г. Москвы). Консультацию проводит налоговый юрист с опытом юридической работы по налогам от 20 лет. 

Консультация строго конфиденциальна.

• экспресс-анализ налоговой ситуации бизнеса с выявлением проблемных зон; 
• реальную картину взаимоотношений ИП с конкретным бизнесом (группы юридических лиц);
• примерную величину налоговых доначислений в случае ВНП;
• алгоритм действий для снижения вероятности ВНП;  
• указание на ошибки в договорах и в первичной документации с контрагентами;
• выработка позиции по запросу из ФНС;
• консультацию по участию в допросах в налоговых органах для руководителя и сотрудников

Выездной правовой налоговый анализ бизнеса:

Продолжительность - от 8 до 24 часов (от 1 до 3-х рабочих дней). 

Место проведения - офис клиента. Стоимость - от 42 000 руб. до 110 000 руб.  (для г. Москвы). 

По итогам анализа предоставляется письменное заключение.

Анализ проводит налоговый юрист с опытом юридической работы по налогам от 20 лет.

Результаты анализа строго конфиденциальна.

• интервью бухгалтерии и руководства;
• анализ структуры бизнеса;
• анализ сделок и оформления первичных документов;
• проверка контрагентов;
• подготовка правового заключения с описанием налоговых рисков, основанное на разъясняющих письмах налоговой службы и судебной практике;
• рекомендации для принятия управленческих решений в налоговой сфере;
• конкретные рекомендации для снижения риска налоговой проверки.