Защита от субсидиарной ответственности в Москве: цены услуг юриста по оспариванию привлечения в КГ Эталон

Законодательные нормы о субсидиарной ответственности контролирующих лиц действуют с июля 2017 года в закон «О несостоятельности (банкротстве)» добавлены нормы о субсидиарной ответственности контролирующих лиц. При этом контролирующим лицом может быть признано любое лицо, имеющее либо имевшее право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность определять действия должника иным образом.

Привлечение к субсидиарной ответственности теперь возможно не только в рамках дела о банкротстве. Это возможно в течение 3-х лет с момента признания должника банкротом, но не позднее 10 лет со дня, совершения контролирующим лицом действия (бездействия), являющегося основанием для привлечения к ответственности.

Количество фактически привлеченных к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц в последние годы неумолимо растет. Как производится защита от субсидиарной ответственности?

Читать по теме:

Угрожает ли Вам субсидиарная ответственность?

Как защитить бизнес от налоговых доначислений, а гендиректоров и бенефициаров от субсидиарной ответственности?

Презумпция виновности при субсидиарной ответственности.

Любое лицо в судебном порядке может быть признано контролирующим должника, исходя из фактических обстоятельств. Например, родственник руководителя, собственники компании, владеющие половиной или большей частью долей (акций), занимающие должность, позволяющую совершать сделки от имени должника. К любому из них в случае банкротства по решению суда может применяться субсидиарная ответственность контролирующих лиц. Чтобы избежать ее или смягчить последствия, потребуется юридическая поддержка.

Понятие «Контролирующее должника лицо» в полной мере раскрывается в статье 61.10 Закона «О несостоятельности (банкротстве)», где приводиться перечень таких лиц.

Также действует презумпция виновности контролирующих должника лиц, пока они не докажут иное.

Презумпция виновности действует:

при искажении отчетности или
при отсутствии первичных документов,
при причинении вреда имущественным правам кредиторов в результате совершения подозрительных сделок или сделок с предпочтением,
при задолженности по обязательным платежам, составляющей более 50% требований, включенных в реестр требований кредиторов третьей очереди,
при невнесении в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юрлиц (ЕФРСФДЮЛ) и/или в ЕГРЮЛ обязательных сведений,

Основанием для привлечения к субсидиарной ответственности также является неподача или несвоевременная подача соответствующего заявления должника в арбитражный суд.

Кроме того, суды не освобождают от ответственности номинальных директоров и бывших руководителей.

Как избежать субсидиарной ответственности

Во-первых, не уклоняться от участия в судебных заседаниях в делах о банкротстве организации. Очень важно не делать необдуманных шагов. Самыми распространенными среди них являются:

отчуждение имущества организации, за которой числится долг;
выход из состава учредителей;
увольнение с должности генерального директора.

В банкротстве вина является одним из необходимых условий для возложения субсидиарной ответственности по обязательствам должника перед кредитором. Она может выражаться в неисполнении должностным лицом обязанностей по принятию должных мер, несоблюдении должной степени разумности, заботливости и осмотрительности.

Бремя доказывания отсутствия умышленных действий (бездействий) возлагается на самого руководителя.

При привлечении к субсидиарной ответственности директора, собственника компании или иных контролирующих лиц поиск доказательств отсутствия причинно-следственной связи в их действиях по доведению компании до банкротства является самым сложным вопросом. Без поддержки опытного юриста в оспаривании привлечения к субсидиарной ответственности не обойтись.

Как правило, в целях установления причинно-следственной связи между действиями ответчика и несостоятельностью должника, используют данные бухгалтерской отчетности, материалы финансового анализа. Это делается для того, чтобы оценить сроки и динамику уменьшения имущества юридического лица. Кроме того, исследуются вопросы о том, является ли банкротство непосредственным следствием действий руководителя или к нему привели иные причины. Кто обладал реальными полномочиями давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять его действия?

Во-вторых, необходимо требовать документального подтверждения конкурсным управляющим возникновения обязанности по обращению в арбитражный суд с заявлением о признании организации банкротом.

В-третьих, необходимо проверить присутствуют ли в финансовом анализе конкурсного управляющего признаки банкротства, предусмотренные пунктом 1 статьи 9 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Возникли ли они именно в тот период, когда генеральным директором был ответчик? Указан ли в анализе момент, когда у руководителя должника возникла обязанность по обращению в суд с заявлением о признании должника банкротом? Генеральный директор может быть привлечен к материальной, административной, уголовной ответственности как во время исполнения своих обязанностей, так и по прекращению указанных полномочий, но за тот период, когда он был генеральным директором. При этом в каждом отдельном случае следует учитывать, не истек ли срок исковой давности для привлечения к ответственности по указанному правонарушению.

Важно отметить, что неосторожность легко перепутать с разумным хозяйственным риском, который исключает любую форму ответственности руководителя. При определении оснований и размера ответственности единоличного исполнительного органа общества могут быть приняты во внимание обычные условия делового оборота и иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Зачем нужна правовая поддержка КГ ЭТАЛОН

Анализ основных вопросов показывает неоднозначность и спорность подходов, позволяющих установить наличие оснований для привлечения к субсидиарной ответственности в каждом конкретном случае. По этой причине мы рекомендуем своевременно обращаться к профессионалам, оказывающим юридические услуги в вопросах арбитражных споров и банкротства. Работа в этом направлении предъявляет серьезные требования к квалификации адвокатов, поэтому нужно обращаться в организацию, готовую предоставить специалистов самого высокого уровня.

Даже если привлечение к субсидиарной ответственности контролирующих лиц вашей компании обоснованно, мы приложим все усилия, чтобы свести размер потерь к минимуму. КГ ЭТАЛОН сопровождает более 100 организаций, которые работают не только в Москве и МО, но и в других регионах России.

Когда возникают риски доначисления налогов и привлечения к субсидиарной ответственности?

Налогоплательщикам предоставлено право выбора наиболее выгодных форм предпринимательской деятельности и оптимального вида налогового планирования. Однако получение налоговой выгоды не может быть единственной целью какой-либо сделки, необходимо обосновать деловую цель. В противном случае фискальными органами будут сделаны выводы о получении необоснованной налоговой выгоды и об уклонении от уплаты налогов. Тогда и возникают риски доначисления налогов, пени и штрафа, привлечения руководителя компании к административной или уголовной ответственности, взыскания указанных сумм с третьих лиц.

Перед ФНС поставлена задача устанавливать факт умышленной неуплаты налогов. 13 июля 2017 года письмом за №ЕД-4-2/13650@ Следственный Комитет РФ и ФНС России направили в территориальные налоговые органы и обязали их применять методические рекомендации по установлению в ходе проверок, обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика.

15.08.2017 в Минюсте России за №47780 зарегистрирован Приказ МВД России №317 и ФНС России №ММ-7-2/481@, которым определен порядок предоставления налоговому органу результатов оперативно-розыскной деятельности. Данные изменения дают налоговым органам новые инструменты и возможности взыскания недоимок.

Юристы Консалтинговой группы ЭТАЛОН в Москве рекомендуют провести диагностику структуры Вашего бизнеса для выявления налоговых рисков с учетом последних изменений в законодательстве РФ и судебной практике.

Наш опыт помог нашим клиентам защититься от претензий налоговых органов и избежать доначислений по НДС, налогу на прибыль а также избежать привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих компанию лиц.

Реализованные проекты

Защитили Доверителя от субсидиарной ответственности и сэкономили ему 9 млн рублей.

• Добились прекращения дела о банкротстве компании Доверителя • Устранили риски субсидиарной ответственности • Нашли возможность для Доверителя заплатить только 14 млн рублей налоговой задолженности при общей сумме долга 23 млн «Все всё понимают». После налоговой проверки и судов Доверителя остался должен ФНС 23 млн рублей В 2015 году в... Читать далее

Защитили трёх владельцев и руководителя бизнеса от субсидиарной ответственности на 118 млн. руб. и 136 млн. руб. по претензиям ФНС.

ФНС России обратилась в суд с заявлением о привлечении Доверителей (участников и бывших руководителей компании) к ответственности по обязательствам бизнеса, возникших в результате налоговой проверки фармацевтической компании. Подготовили доказательную базу и защитили свою позицию в суде. В результате суд в отношении одного Доверителя полностью отказал в привлечении к субсидиарной ответственности,... Читать далее

Защитили руководителя от субсидиарной ответственности на 6,5 млн. руб.

Кредитор обратился в суд c требованием о привлечении к субсидиарной ответственности владельца и руководителя компании по обязательствам должника на сумму 6,5 млн. руб. Юристы КГ ЭТАЛОН подготовили правовую позицию в интересах Доверителя и защитили его в суде. В результате суд в привлечении Доверителя к субсидиарной ответственности отказал. Ссылка на дело:... Читать далее

Все проекты

Стоимость услуг защиты от субсидиарной ответственности

Консультация юриста с анализом документов

от 5 000 руб.

Получить предложение

Защита от субсидиарной ответственности в суде

от 45 000 руб.

Получить предложение

С этой статьей читают:

Привлечение к субсидиарной ответственности

Как добросовестным руководителям и должностным лицам снизить риски привлечения к субсидиарной ответственности

Банкротство юридических лиц

Часто задаваемые вопросы

Что грозит при привлечении к субсидиарной ответственности без помощи юриста?

Юридическое сопровождение поможет избежать ошибок, которые возможны, если человек не имеет опыта и специальных знаний в той или иной сфере. Даже при выигрышном деле есть риск оказаться привлеченным к субсидиарной ответственности из-за невыполнения нужных действий. Субсидиарная ответственность, в свою очередь, грозит потерей средств и активов, повышенными расходами, так как понадобится оплатить судебные издержки, более высокими тратами на защиту своей позиции в судах вышестоящей инстанции. В худшем случае возможна административная дисквалификация. Поэтому мы рекомендуем заручаться поддержкой отраслевых юристов – это существенно повысит шансы на успех.

Что именно делают юристы, чтобы помочь избежать субсидиарной ответственности?

В спектр действий юристов входит анализ документов, который поможет определить, нет ли в действиях банкрота элементов преднамеренности. Это просмотр бухгалтерской отчетности и документации о сделках компании за последние три года. Мы также выявляем наличие оснований для привлечения к субсидиарной ответственности и, если они обнаруживаются, даем рекомендации по их устранению. Помимо этого, юрист сопровождает процедуру банкротства и поддерживает клиента, стремится минимизировать риски того, что тот будет привлечен к субсидиарной ответственности. При необходимости мы постараемся добиться прекращения дела о банкротстве.

Возможно ли представительство интересов клиента в суде?

Да, судебное представительство входит в список услуг, которые мы оказываем в рамках защиты от субсидиарной ответственности. Мы сопровождаем процедуру банкротства юридического лица, и в этот процесс включена также защита прав клиента в суде.

В каком формате проходит сотрудничество?

После обращения клиента к нам мы сопровождаем его на различных этапах процедуры, даем советы и рекомендации, представляем его интересы в суде. Возможны полное или частичное сопровождение, в зависимости от требований клиента.